И предпринимательство, и самозанятость имеет как плюсы, так и минусы.
Как стать самозанятым
Какие виды деятельности доступны самозанятым в 2024 году, какие налоги и страховые взносы платят самозанятые, расскажем в статье. Перед тем как становиться самозанятым, нужно убедиться, что ваша деятельность подходит для этого, и взвесить все плюсы и минусы. Как стать самозанятым: плюсы и минусы налогового режима.
Самозанятые граждане: плюсы и минусы работы на себя
Но давайте, все же определим положительные моменты легальной самозанятости в России на 2019 год: Официальный статус во многих видах деятельности просто необходим, но оформить ИП с маленькими и нерегулярными доходами нереально. Подтверждение того, что гражданин работает, требуется при оформлении кредита, для получения некоторых видов социальной помощи, для подтверждения возможности усыновления детей и многих других частных случаев. Тогда налог на самозанятость — лучший вариант бескровно легализовать свое положение. Сниженная ставка. Отсутствие обязательства по выплате в пенсионный фонд, на медицинскую и социальную страховку. Это несомненный плюс для тех, кто имеет основной заработок и платит там.
В 2019 году сумма в ПФР для предпринимателей около 30 тысяч рублей, а в ФОМС около 5000, что не для каждого работника является посильной ношей. Простота регистрации и ведения отчетности. Нет прибыли, не нужно ничего платить. Самозанятый становится таковым, когда оплачивает НПД за месяц, если в следующем периоде он не работал, то и налог не вносит и на это время теряет статус. Ставка НПД и верхний порог максимальной прибыли неизменны 10 лет, до 2029.
Что прописано в самом начале Федерального закона. Самозанятыми могут стать арендодатели жилья. В регионах, где квартиру снимают за скромные деньги, владельцу быть ИП совсем невыгодно. Плательщик НПД вправе получать справки о доходах.
Если доход самозанятого превысит в календарном году 2,4 млн рублей, то он автоматически потеряет свой статус. Также самозанятые не могут заключать договоры гражданско-правового характера с бывшими работодателями в течение двух лет после увольнения. Чем рискует бизнес? Правоотношения с самозанятыми могут быть переквалифицированы налоговой в трудовые. Это чревато пересчетом налоговых обязательств заказчика. Поэтому при оформлении долгосрочных отношений с самозанятыми бизнесу следует учесть ряд нюансов: в договоре указать конкретный объем выполняемых работ и сроки выполнения без привязки к определенному режиму рабочего времени; договор не должен содержать указания на обязанность исполнителя подчиняться правилам внутреннего трудового распорядка заказчика и иным условиям, свойственным трудовым отношениям; оплата должна производиться исходя из объема выполненных работ, а не количества отработанных часов; факт выполнения работ оказания услуг следует оформлять соответствующим актом, который должен раскрывать их содержание.
Законодательные новации для самозанятых В сфере защиты прав на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации для самозанятых пока существуют некоторые ограничения. Закон по общему правилу позволяет самозанятому иметь название и логотип, но без официального статуса, так что защита будет осуществляться только в рамках авторского права. Так, самозанятый не сможет привлечь к ответственности того, кто использовал его название или логотип. При возникновении споров доказать права на незарегистрированный логотип или название будет сложно.
В мае она провела занятия для сотрудников компании и получила 20 000 руб. Также она проводила частные занятия со школьниками и заработала 10 000 руб. Необходимо рассчитать налог к уплате. Применим налоговый вычет. Итого налоговый вычет составит 500 руб. Итого НДП к уплате за май составит 1 600 руб. В следующие периоды Людмила Петровна сможет применить вычет на оставшиеся 9 500 руб. Более того, до 31 декабря 2020 года у нее будет возможность использовать дополнительный налоговый бонус в размере 12 130 руб. Первый налоговый период длится со дня регистрации и до конца месяца, следующего за тем, в котором произошла постановка на учет. Далее налог будет начисляться за каждый месяц. Так как Людмила Петровна стала самозанятой в апреле, то платить НПД за апрель и май необходимо в июне. Свое первое уведомление о начисленном налоге она получит до 12 июня, а оплатить налог необходимо до 25 июня. Последний налоговый период длится от начала месяца и до дня снятия с учета. Если Людмила Петровна прекратит статус самозанятого 15 октября, то ее последний налоговый период составит с 1 по 15 октября. Если бы Людмила Петровна, зарегистрировавшись 2 апреля, прекратила свой статус 20 апреля, то ее налоговый период составил бы с 2 по 20 апреля. Таким образом, если снятие самозанятого с учета происходит в том же месяце, что и регистрация, то налоговым периодом будет время, пока самозанятый был налогоплательщиком. Преимущества режима самозанятости Быстрая и простая процедура регистрации через Интернет. Отсутствие госпошлины за регистрацию. Возможность совмещать самозанятость с работой по трудовому договору, при этом в расчет НПД заработная плата не учитывается, трудовой стаж по основной работе не прерывается. НДФЛ и отчисления в страховые фонды удерживает работодатель из официальной заработной платы наемного работника. Возможность не платить НДП при отсутствии дохода. Для выпуска чеков по оказанным услугам или реализованным товарам контрольно-кассовая техника не требуется. Освобождение от необходимости составлять и сдавать налоговую отчетность, предоставлять налоговые декларации.
Плюсов много: Низкая ставка налогообложения. Налоговый вычет от государства. Налоговая ставка для только что зарегистрированных уменьшена в денежном эквиваленте на 10 000 рублей. Юридические лица охотнее идут на официальное сотрудничество с самозанятым, чем с неоформленным гражданином с улицы. Работа без кассы, бухгалтера и расчетного счета. Не нужно отчитываться перед налоговой. Все необходимое отправляется через приложение «Мой налог». Много преференций для развития бизнеса. Возможность получать гранты, льготы, участвовать в госпрограммах. Обратите внимание: Самое главное преимущество — это легальность и гарантия от штрафов за незаконное ведение предпринимательской деятельности. Минусов всего три: Необходимость платить налоги, когда другие получают доход нелегально и обходятся без них. Ограниченный круг деятельности для самозанятых. Те же штрафы, только за допущенные нарушения в деятельности самозанятого. Есть сомнения в том, насколько долго сохранятся «сладкие плюшки» для самозанятых. Льготные налоговые ставки и прочие преимущества приняты законом до 2028 года включительно. Что будет дальше, пока неизвестно. Самозанятый гражданин, кто это? И другие вопросы, которые часто задают про самозанятость. О том как просто открыть самозанятость , мы уже рассказывали. Теперь осветим непростые нюансы. У это формы налогообложения тоже есть подводные камни. Можно ли работать официально и быть самозанятым? Можно быть трудоустроенным на постоянной работе, а в свободное время производить товары или оказывать услуги. Тогда правильно будет оформить самозанятость и платить налог на профессиональный доход с выручки. Важно: При этом нельзя оказывать услуги самозанятого своему прямому работодателю. Более того, нельзя уволиться с работы и тут же начать сотрудничать с предприятием на условиях самозанятости.
Плюсы и минусы работы самозанятого гражданина
| Самозанятость: виды, сравнение с ИП, плюсы, минусы и оформление | У самозанятости много плюсов, но иногда минусы перевешивают и выгоднее выбирать ИП на других налоговых режимах. |
| Виды деятельности для самозанятых: полный список | Список видов деятельности и профессий разрешенных для самозанятых в 2024 году. Новые возможности самозанятых в 2024, Кто может работать как самозанятый и как оформиться. |
Самозанятый гражданин: плюсы и минусы получения статуса
Самозанятую деятельность легко совмещать с наемной работой. Самозанятыми называют тех, кто работают на себя и платят специальный налог на профессиональный доход (НПД) Он был введен в России в 2019 году, чтобы упростить легализацию предпринимательской деятельности и подработок. Рассказываем об особенностях статуса самозанятого и о том, какие плюсы и минусы ждут гражданина, который решит стать плательщиком НПД в 2024 году. Плюсы самозанятости. Для самозанятых предусмотрены низкие налоговые ставки, упрощенная регистрация через приложение «Мой налог», есть возможность официально подтвердить свой заработок.
Самозанятый гражданин: плюсы и минусы получения статуса
Наиболее высокооплачиваемые сферы деятельности самозанятых: маркетинг и реклама, ремонтные услуги, IT и др.[44][45]. Специалисты Системы Главбух рассказали, какие виды деятельности могут вести самозанятые. Если ИП не имеет работников, не занимается запрещёнными для самозанятых видами деятельности, и его доход не превышает 2,4 млн рублей, с любого налогового режима он может перейти на НПД. Рассказываем о всех «плюсах» и «минусах» нового налога для самозанятых Читайте подробнее на сайте бизнес журнала «Деловой мир».
Самозанятый: полный список видов деятельности
Широкая сфера деятельности Этот режим подойдет для всех, кто хочет получать доход самостоятельно, без посредников. Например, самозанятым может стать мастер по маникюру, копирайтер, фотограф и другие специалисты. Только в одном приложении СберУслуги доступно более 500 услуг, оказывать которые могут самозанятые. Все подкатегории объединены в 12 больших блоков, среди них «Красота и здоровье», «Мастер на час», «Уход за животными». Недостатки самозанятости Ограничения по сфере деятельности Хотя выбор деятельности для самозанятых очень широк, есть ряд ограничений. Например, нельзя заниматься перепродажей товаров и работать по агентскому договору. Самозанятый также не может продавать подакцизные товары или товары, которым нужны специальные разрешения. Все ограничения можно уточнить на сайте ФНС России.
Ограничения по доходу Налог на профессиональную деятельность ограничивает годовую сумму дохода — она не должна превышать 2,4 млн рублей. Ограничений по ежемесячному доходу нет. Это значит, что в одном месяце вы можете заработать 500 тысяч рублей, а в другом — 25 тысяч рублей. Если годовой доход всё-таки превышен — придется перейти на другой налоговой режим.
Общественное питание В статусе самозанятого можно готовить различные продукты питания. Поскольку санитарных правил, утверждённых специально для плательщиков НПД, не разработано, необязательно даже оформлять медицинскую книжку.
Самые популярные направления — домашние кондитеры и тортоделы. Как правило, реализация осуществляется через социальные сети. Заниматься готовкой можно у себя дома или в арендованном помещении, но продавать там же продукты нельзя. Чтобы открыть ту же кондитерскую и пройти необходимые проверки, придётся оформить минимум ИП. Самозанятые могут также сотрудничать с предприятиями, ИП и физическими лицами. Но важно не осуществлять деятельность в интересах заказчика, а сотрудничать по гражданско-правовому договору.
Строительство и ремонт Плательщиками НПД могут быть специалисты, занимающиеся ремонтом квартир и домов, проектированием и дизайном, строительством, отделочными работами, ремонтом бытовой техники. А также сантехники, электрики, плотники. Но режим будет скорее актуален для небольшого бизнеса в указанных направлениях, чтобы вписаться в ограничение по доходу за год до 2,4 млн. Сфера здоровья и спорта В перечень разрешённых видов деятельности входят: Массаж. Речь идёт только о бытовом массаже. Есть также медицинский массаж, который относится к категории медицинских услуг и требует наличия соответствующей лицензии.
А самозанятым её не выдают. Для работы психологом достаточно только профильного образования, наличие лицензии не требуется. Нутрициология и диетология. Фитнес, индивидуальные и групповые тренировки танцы, йога, пилатес. Большинство указанных профессий позволяют зарабатывать в том числе в онлайн-формате. При желании разрешено работать в арендованном помещении.
Но самостоятельно открыть полноценное заведение, например, спортзал, не получится. Поскольку для проведения занятий в помещении требуется иметь разрешения от пожарных, санстанции, которые невозможно оформить без статуса ИП. Да и нанимать персонал самозанятому нельзя. Сфера красоты Формат самозанятости отлично подходит для специалистов, работающих в сфере красоты, — с выездом к клиенту, на дому или арендуя рабочее пространство. Дополнительно можно не просто работать косметологом, парикмахером, делать маникюр или эпиляцию, но и проводить консультации по вопросам в этой сфере. Следует не забывать ограничения: нельзя заниматься торговлей сопутствующими товарами и привлекать других лиц.
Совмещать ИП и самозанятость нельзя — предприниматель должен выбрать один режим налогообложения. Что выгоднее: ИП или самозанятость? В сравнении с этой цифрой самозанятость выгоднее. Такая же ставка установлена для самозанятого, который получает деньги от юридического лица. ИП платит взносы в фонды. Даже не имея дохода за год, предприниматель обязан перечислить суммарно 40 874 рублей взносов. Если сумма налогов меньше взносов, надо платить только взносы. Например, если по налогам вы должны 22 тысячи, то отдаёте только 40 874 взносами. Если по налогам должны 50 тысяч, то 40 874 зачтётся взносами, а 9 126 будет как налог. Часть налогов покрываются суммой взносов.
По факту получится, что за год ИП заплатит государству 137 000 рублей. ИП выигрывает тем, что даёт социальные и медицинские гарантии, поддерживает пенсию. Но далеко не все самозанятые зарабатывают 2 млн за год. Если провести такой же расчёт для годового дохода в 500 000, получится: Самозанятый: 30 000 рублей.
Иногда допускается проводить чек не сразу, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным. Самозанятый не должен платить взносы на пенсионное страхование, но может при желании. Какую сумму надо платить самозанятому на добровольное пенсионное страхование? Если самозанятым стал не с начала года, то сумма автоматически уменьшается в приложении «Мой налог» «Пенсионное страхование» — «Управление взносами».
Заплатить можно менее расчетной суммы, но пенсионный стаж будет меньше. Заплатить можно больше расчетной суммы, но не более 343031 руб. Таким образом, можно получить больше баллов к пенсии — 8,134. Кто не может применять спецрежим? Подробный список запретов закреплен в ч. Среди прочего под запретом: Добыча и сбыт полезных ископаемых Реализация подакцизных и подлежащих маркировке товаров алкоголь, бензин и пр.
Полный гайд по самозанятости в России 2024
При этом нельзя привлекать других водителей или принимать платежи за грузы в интересах третьих лиц. Аренда Одна из наиболее популярных сфер — сдача недвижимости в аренду на короткий или длительный срок. Самозанятым разрешается сдавать только жилые помещения квартиру, частный дом, коттедж, дачу и даже отдельную комнату , но не коммерческие или другого предназначения. То есть сдавать гараж, баню или ферму не разрешается. Допускается сдача нескольких объектов. Главное следить, чтобы годовой доход от бизнеса на аренде не превышал лимит в 2,4 млн долларов. Сдача в аренду жилой недвижимости — единственный вид деятельности, разрешённый в статусе самозанятых государственным и муниципальным служащим. Подобные условия распространяются на сдачу в аренду: транспортных средств без экипажей свадебных автомобилей, спорткаров, автодомов, полуприцепов ; оборудования и спецтехники бензо- и электроинструментов и пр. В ФЗ-422 нет прямых запретов на указанную деятельность, соответственно можно официально заниматься прокатом и получать заработок. Бытовые услуги Под формат самозанятости подходят разные виды бытовых услуг. Один из наиболее популярных вариантов — уборка и клининг.
На него могут перейти гувернантка, няня, помощница по дому, сторож, специалист по химчистке, сиделка, повар. Досуг и развлечения Деятельность ведущего свадеб и корпоративов, фотографа, оператора, музыканта, аниматора отлично подходит для режима НПД. Это проще и выгоднее, чем открывать ИП, которое было ранее обязательным для легализации работы в этой сфере. Самозанятость могут зарегистрировать гиды и экскурсоводы. Но здесь есть важный минус — с 1 июля 2023 года потребуется проходить аттестацию перед специальной комиссией на территории, где планируется работать. Изготовление одежды К разрешённым для самозанятых видов деятельности относится и изготовление одежды. Главное, учитывать следующие ограничения: Одежду, подлежащую маркировке, разрешается изготавливать только для конкретного клиента. Это расценивается как услуга по пошиву и, соответственно, не требует маркировки. Массовой продажей подобных изделий собственного изготовления заниматься нельзя. Обязательная маркировка касается всей обуви включая тапочки , изделий из натурального меха воротников, жилетов, дубленок, шуб, полушубков , некоторой верхней одежды, кожаной одежды включая рабочую форму , блузок и блузонов из трикотажа.
Полный перечень товаров и порядок нанесения маркировки утвержден Постановлением Правительства от 31. Запрещается заниматься перепродажей какой-либо одежды. Разрешается заниматься изготовлением и последующей продажей изделий из меха. Шапок, шарфов, перчаток, рукавиц, декоративных подушек, сумок, одеял, товаров с меховой отделкой, кожи сумок, кошельков и других предметов гардероба, не подлежащих обязательной маркировке. В последнем случае все зависит от типа одежды и материала изготовления.
Регистрация: Отсутствие постоянной регистрации не является препятствием для получения статуса самозанятого. Эти условия обеспечивают гибкость и доступность налогового режима для широкого круга лиц, желающих вести независимую профессиональную деятельность в России. Вот примеры специальностей, подходящих для самозанятости: Репетиторы: обучение и подготовка учащихся в различных дисциплинах. Специалисты в сфере красоты: парикмахеры, визажисты, мастера маникюра и педикюра, а также специалисты по наращиванию ресниц. Грумеры: уход за животными, включая стрижку и груминг. Автослесари: ремонт и обслуживание автомобилей. Программисты: разработка и поддержка программного обеспечения. Флористы: создание и дизайн цветочных композиций. Копирайтеры и дизайнеры: разработка текстов и визуальных материалов. В дополнение, с сентября 2023 года начал действовать новый закон ФЗ-580 от 29. Это предоставляет самозанятым больше гибкости и возможностей в транспортной отрасли. Ограничения на получение статуса самозанятого Кто не сможет получить статус самозанятого Законодательство Российской Федерации четко определяет, в каких случаях нельзя использовать статус самозанятого. Основные ограничения включают: Торговля подакцизными товарами. Нельзя быть самозанятым, если ваша деятельность связана с продажей товаров, подлежащих акцизу, или товаров с обязательной маркировкой. Перепродажа товаров и имущественных прав. Это включает деятельность, связанную с куплей-продажей товаров без их переработки или существенного изменения. Добыча и обработка драгоценных металлов. Работа в этой сфере также исключает возможность применения НПД. Посредническая деятельность. Включает работу по агентским договорам или комиссии. Использование другой системы налогообложения. Нельзя одновременно быть самозанятым, если вы уже используете другую налоговую систему. Доходы, которые не подлежат налогообложению НПД: Продажа недвижимости и транспортных средств. Передача имущественных прав на недвижимость, за исключением случаев аренды или сдачи в найм жилья. Реализация долей в уставном капитале. Оказание услуг по гражданско-правовому договору, если заказчиком является ваш текущий или бывший работодатель, и с момента увольнения прошло менее двух лет. Некоторые профессии также исключены из возможности быть самозанятыми. К ним относятся арбитражные управляющие, оценщики, адвокаты, медиаторы и частные нотариусы. Однако, если эти лица получают доходы из других источников, например, от сдачи квартиры в аренду, налог на профессиональный доход может применяться в соответствием с письмом Минфина от 24. Также стоит отметить, что государственные служащие не могут использовать налоговый режим НПД, за исключением случаев аренды жилых помещений. Доходный лимит для самозанятых и возможности найма Лимиты по доходам для самозанятых В 2023 году установлен лимит доходов для самозанятых в размере 2,4 млн рублей. При превышении этой суммы граждане теряют право на использование специального налогового режима, и их доходы начинают облагаться налогом на доходы физических лиц НДФЛ. В таком случае предприниматель имеет возможность перейти на другой специальный налоговый режим, например, упрощенную систему налогообложения УСН , о чем необходимо уведомить Федеральную налоговую службу, согласно письму ФНС от 20. Существует план о повышении лимита дохода в два раза — до 4,8 млн рублей в год, начиная с 2024 года. Однако на данный момент законопроект находится на стадии рассмотрения , и за его прогрессом можно следить на сайте Государственной думы. Ограничения по найму сотрудников Самозанятые не могут нанимать сотрудников по трудовым договорам, что ограничивает возможности по расширению бизнеса через традиционные трудоустройства. Однако это не означает, что деятельность должна осуществляться исключительно индивидуально. Самозанятые могут привлекать исполнителей и подрядчиков по гражданско-правовым договорам, что подтверждено письмом налоговой инспекции от 12. Это позволяет организовывать рабочие процессы с участием других специалистов без создания трудовых отношений.
Сроки уплаты НПД Налоговая рассчитывает сумму налога и присылает ее самозанятому в «Мой налог» вместе с реквизитами для перевода до 12 числа месяца, следующего за отчетным. Перечислить деньги требуется не позднее 25 числа. Более подробно о самозанятости читайте в этой статье. Заключать письменный договор с заказчиком самозанятому необязательно. Тем не менее при появлении разногласий апеллировать к подписанному договору надежнее, чем ссылаться на устные договоренности. Так вы сможете отстоять свои интересы и перед заказчиком, и в суде. Также вам необязательно предоставлять акты выполненных работ. Однако, если заказчику принципиально важно получать от вас перечисленные документы, смело принимайте такие условия, ведь законодательству они не противоречат. Подробно о регистрации мы рассказываем в статье «Как стать самозанятым». Не надо самим рассчитывать сумму налога, это делает налоговая. Отсутствие отчетности. Нет обязательной уплаты страховых взносов. Не нужно открывать расчетный счет, так как принимать оплату можно любыми способами, включая перевод на вашу личную банковскую карту и электронные кошельки. Не требуется онлайн-касса. Самозанятую деятельность легко совмещать с наемной работой. Например, у вас трудовой договор и есть квартира, которую сдаете в аренду. Ограничения по видам деятельности. Так, нельзя перепродавать товары, продавать подакцизную и маркированную продукцию или быть агентами.
Поскольку самозанятый вправе осуществлять свою деятельность одновременно в нескольких регионах, то при регистрации он может указать любое удобное для него место. Во всех регионах регистрироваться не надо см. Низкие налоговые ставки Несомненным преимуществам самозанятости являются низкие налоговые ставки. Эту ставку применяют, если годовой доход гражданина не превышает 5 млн руб. Самозанятые могут сотрудничать как с обычными гражданами, так и с юрлицами и ИП. Эти ставки будут действовать, как минимум, до конца 2028 года п. Важно отметить, что уплата налога осуществляется только в случае ведения самозанятым деятельности и формирования чеков на поступивший доход. Если самозанятый не получает доход, то и платить он ничего не должен. Налоговый бонус При регистрации каждый самозанятый получает налоговый бонус в размере 10 000 руб. Поэтому, с момента регистрации действует пониженная налоговая ставка ст. Льгота действует до тех пор, пока общая сумма скидки не достигнет 10 000 руб. Потом налог будет рассчитываться по обычной ставке. Бонус предоставляется только один раз. Если самозанятый снимется с учета, не исчерпав бонус, остаток суммы сохранится за ним без ограничений по времени. При повторной регистрации бонус самозанятому не предоставляется, он может воспользоваться только имеющимся остатком. Данный бонус предназначен только для уплаты НПД. Снять его наличными или перевести на карту нельзя. Страховые взносы Самозанятые освобождены от уплаты страховых взносов, что является одновременно и плюсом, и минусом самозанятости. С одной стороны, это облегчает налоговое бремя самозанятого, а с другой — вынуждает его самостоятельно заботиться о своем пенсионном обеспечении. Для того, чтобы иметь возможность получать пенсию в старости, самозанятый гражданин должен самостоятельно платить взносы в СФР. Встать на учёт в качестве плательщика можно в любое время через приложение «Мой налог». Но, если гражданин совмещает самозанятость с трудовой деятельностью по договору, то страховые взносы, в том числе в Социальный фонд, за него платит его работодатель. В этом случае проблем с пенсией у него не будет. Часть его налога автоматически перечисляется в Фонд обязательного медицинского страхования. Поэтому самозанятые вправе получать бесплатную мед. Отчетность и справки Самозанятому не нужно вести бухгалтерию, покупать кассовый аппарат, сдавать декларацию и самому считать налог. Взаимодействие с налоговой происходит через приложение «Мой налог» ст. Более того, можно подключить специальную опцию и чеки за поступающие деньги будут формироваться автоматически. Кроме этого, приложение «Мой налог» позволяет самозанятому формировать справки для подтверждения статуса или доходов, например, для оформления социальных пособий и кредитов. Минусы самозанятости При всех перечисленных плюсах, статус самозанятого имеет и свои минусы. Ограничения по видам деятельности Выше мы рассказывали, чем может заниматься самозанятый. Но, иногда бывает сложно понять, подходит ли выбранный вид деятельности под режим самозанятости, ведь в законе отсутствует четкое указание на то, чем может заниматься самозанятый гражданин. Есть только перечисление того, чем заниматься нельзя, используя режим НПД. Причем, в ряде случаев недостаточно быть просто самозанятым плательщиком НПД. Необходимо иметь еще и статус ИП. Связано это прежде всего с видом деятельности. Есть виды деятельности, требующие специальных разрешений, которые выдаются только предпринимателям или юрлицам. Например, занятие таксомоторной деятельностью. Разрешение на деятельность по перевозке пассажиров обычным физлицам не выдается. Поэтому таксисту мало стать самозанятым, ему необходимо получить статус ИП. Есть и иные лицензируемые виды деятельности, вести которые могут только самозанятые ИП. Например, монтаж пожарной сигнализации, некоторые медицинские услуги лечебный массаж. То же касается и продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год корректируется, поэтому необходимо отслеживать все изменения, чтобы случайно не нарушить закон. Ограничение максимального годового дохода Годовой доход самозанятого не может превышать 2,4 млн руб. В некоторый случаях - это является серьезным минусом. Если лимит превышен: Налоговая автоматически снимает самозанятого с учета; С суммы, превышающей 2,4 млн руб. Если самозанятый является ИП, то ему придется быстро в течении 20 дней выбрать подходящий спецрежим, иначе его автоматом переведут на ОСНО п. Отсутствие социальных гарантий Отсутствие социальных гарантий является серьезным минусом для многих самозанятых граждан. Исключение - когда гражданин совмещает самозанятость и работу в найме по трудовому договору. В этом случае социальные и трудовые гарантии ему обеспечивает его работодатель. Как правило, самозанятый самостоятельно определяет свой рабочий график. Если работа самозанятого связана с оказанием услуг, то режим его работы определяется и фиксируется в договоре. При этом, в отличие от гражданина, работающего по трудовому договору, потребители услуг самозанятого не обязаны соблюдать в отношении него требования трудового законодательства, в том числе предоставлять оплачиваемый отпуск, соблюдать режим рабочего времени, отдыха, перерывов, оплачивать поездки и пр. Однако, если этого не делать, то можно столкнуться с определенными проблемами.
Читайте также
- Самозанятые - разбираем все нюансы подробно
- Налог для самозанятых: плюсы и минусы | ФНС России | 03 Республика Бурятия
- Самозанятость: плюсы и минусы при нынешних реалиях
- Плюсы и минусы самозанятости в 2022 году
Какие налоги обязаны платить самозанятые граждане в 2024 году
- Виды деятельности, недоступные для самозанятых в 2022 году
- Какие минусы
- Плюсы и минусы самозанятости: кому стоит выбрать этот налоговый режим
- Плюсы и минусы самозанятости в 2022 году
- Плюсы и минусы самозанятых в 2024 году: стоит ли оформлять самозанятость, отличия от ИП
Кто может стать самозанятым
- Плюсы и риски работы в качестве самозанятого
- Кто такие самозанятые в РФ в 2024. Как оформить самозанятость. Налоги для самозанятых
- Самозанятые: кто это такие
- Самозанятый гражданин - виды деятельности 2024 года: полный список, плюсы и минусы, размер налогов
Кто такой самозанятый и как им стать
| Самозанятый или ИП: что лучше выбрать, чтобы снизить платежи по налогам и сборам | Плюсы и минусы самозанятости. |
| Самозанятые граждане 2023: кто это, преимущества и налогообложение - Dokia | Плюсы и минусы самозанятости. |
Самозанятость: плюсы, минусы и подводные камни нового налогового режима по итогам трёх лет
Какие виды деятельности подходят под самозанятость. Примеры видов деятельности, доходы от которых облагаются НПД. самозанятый должен заниматься разрешенным видом деятельности. На данный момент оформиться как самозанятый и платить до 6% налогов имеет право почти каждый, чей доход не превышает 2,4 млн рублей в год (если ваш вид деятельности соответствует требованиям).
Плюсы и риски работы в качестве самозанятого
А еще есть запрещенные виды деятельности для самозанятых граждан. Самозанятость — плюсы и минусы Плюс самозанятости заключается в том, что доходы проходят через налоговую, а значит, их можно официально подтвердить, чтобы взять кредит. В чём плюсы и минусы, что такое НПД, как самозанятому в 2024 году платить налог, какие виды деятельности самозанятым доступны? Смотрите в таблице все плюсы и минусы применения налога на самозанятых в 2024 году. Как стать самозанятым: плюсы и минусы налогового режима.
Что такое самозанятость и как ее оформить в 2024 году: гайд для физлиц
Если оплата пришла на расчётный счёт или самозанятый работал через посредника, то чек надо передать заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за оплатой. Например, продажа была проведена в апреле, значит чек должен быть отправлен не позднее 9 мая. Вместо чека можно выслать заказчику QR-код, который формируется вместе с чеком в приложении «Мой налог». Сколько налогов платят самозанятые Самозанятые могут оказывать услуги как обычным гражданам, так и юридическим лицам то есть, компаниям и ИП. При регистрации каждый самозанятый получает налоговый вычет — 10 000 рулей.
Эти деньги используются для снижения процентов по налогам. Самозанятые платят налоги только с тех доходов, которые они получили от оказания услуг. Если в какой-то месяц доходов не было, то и платить ничего не надо. Поэтому беспокоиться о том, что с начисления зарплаты с основного места работы, денежных подарков от родственников или других поступлений будут брать налог, не надо.
Для самозанятых нет запрета на работу из-за границы. То есть если самозанятый-фрилансер переезжает в другую страну и продолжает брать заказы, например, на специальной бирже, то в плане налогообложения ничего не меняется. Важно, чтобы среди заказчиков был хотя бы один из РФ, иначе не будет оснований для применения статуса самозанятости. Сроки уплаты налогов для самозанятых Сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого с 9 по 12 число следующего месяца — то есть за апрель данные появятся с 9 по 12 мая.
Оплатить налог надо до 25 числа, иначе за каждый день просрочки будут начисляться пени. Размер налога рассчитывается автоматически на основе проведённых продаж. К примеру, репетитор провёл за апрель месяц 30 уроков стоимостью 1 000 рублей каждый и заработал 30 000 рублей. Считаем, 10 уроков по 1 000 рублей равно 10 000 рублей, делим эту сумму на 100 и умножаем на 4.
Получается 400 рублей. Остальные занятия репетитор провёл с сотрудниками компании. Получается 1 200 рублей. Оплатить налог можно в приложении или на сайте ФНС по банковской карте или в любом банке по платёжному поручению, которое формируется в личном кабинете или в приложении «Мой налог».
Отчитываться о том, что налог был уплачен перед ФНС не надо, но и уклоняться от выплат тоже не стоит. Если хотя бы одно из этих требований нарушить, то санкции со стороны налоговиков неизбежны. Не указали информацию о доходе, не заплатили налог, занялись запрещённой деятельностью? Будьте готовы к последствиям.
Какие штрафы платят самозанятые? Пока налоговые органы относятся к самозанятым достаточно лояльно, по крайней мере, о массовых проверках мало что известно. Но, несмотря на это, за нарушения всё же придётся отвечать, тем более, что проверки могут проходить «задним числом», то есть за предыдущие годы. О скрытых доходах ФНС может узнать с помощью тайного покупателя или после жалобы клиента самозанятого, которому выдадут чек на меньшую, чем он заплатил сумму.
Штраф за отсутствие чека После проведения каждой сделки самозанятый обязан оформить чек и предоставить его клиенту. Это нужно сделать сразу, если деньги получены любым способом кроме перевода на расчётный счёт. Или до 9 числа каждого месяца, если оплату перевели на расчётный счёт или самозанятый работает через посредника. Если чек не удалось сформировать сразу, например, из-за сбоев в работе приложения, то на устранение проблемы даются сутки.
Важно: если вы расторгли сделку с заказчиком и вернули ему оплату, то чек нужно аннулировать. Тогда ФНС скорректирует сумму налога. Штраф за неуплату налогов Налог самозанятому рассчитывается за каждый месяц отдельно. Если дохода в какой-месяц не было, то платить ничего не придётся.
Не нужно платить налог, если он не превышает 100 рублей. Он переходит на следующий месяц. Формируется налог за прошедший месяц в приложении до 12 числа следующего месяца. Оплатить его надо до 25 числа.
Например, налог за апрель вам начислят до 12 мая, заплатить его необходимо до 2 мая. Если не сделать этого вовремя, то с десятого дня просрочки начисляется пеня. Пеня начисляется каждый день до момента погашения задолженности. Чтобы не было просрочки, можно подключить автоматический платёж по карте любого банка.
Если налог оплачен, но в приложении всё ещё висит долг, то не переживайте, на зачисление может потребоваться время до 10 дней при оплате картой.
Новый режим предусматривает две налоговые ставки: 4 процента - при оказании услуг и продаж физическим лицам и 6 процентов - юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям ИП. Налоговый режим администрируется в автоматическом режиме с помощью мобильного приложения или Личного кабинета "Мой налог". При этом самозанятому не нужно сдавать отчетность и платить фиксированные страховые взносы. По прогнозам Минтруда России, количество самозанятых должно было достичь 5-6 миллионов к 2024 году, однако уже в прошлом году ФНС России зарегистрировало более 6,5 миллиона самозанятых - это в два раза больше, чем в 2021 году. В ведомстве отмечают, что ежедневно число самозанятых увеличивается на 7,5 тысячи. Сегодня перечень профессий, которые отражают пользователи в приложении, насчитывает около 140 видов деятельности, и он не ограничен.
По данным ФНС России, наиболее популярными являются: услуги такси, ремонтные и маркетинговые услуги, продажа продукции собственного производства, аренда квартир. Также указанный налоговый режим применяют кинологи, грумеры, диетологи, аниматоры, массажисты, стилисты, экскурсоводы и другие. Максимальный доход на одного самозанятого отмечается в Москве,Чукотском автономном округе, Московской области, Санкт-Петербурге, Республике Татарстан, Калужской и Ленинградской областях. Самый главный плюс для самозанятых - это легализация своей деятельности. Например, им можно смело размещать рекламу в соцсетях и не бояться проверок. Минусов для себя пока не вижу. Из плюсов - можно выдавать чеки своим клиентам, контролировать свой доход, а также на первое время дают 10 тысяч бонусных рублей для оплаты налогов, из-за чего процент с продаж получается ниже.
Это реально уменьшает ставку налога: при работе с физлицами с 4 до 3 процентов, а при работе с компаниями или ИП - с 6 до 4 процентов. Онлайн-психолог Алена Чичендаева также отметила, что стала самозанятой, чтобы легализовать свои доходы. И в России, и в Беларуси наиболее привлекательным в статусе самозанятого является простое и достаточно щадящее налогообложение: от 4 до 10 процентов от выручки - Это делается очень легко, и с этим нет никаких проблем.
Через интернет-магазин.
Принимать оплату за товары можно, просто добавив номер телефона или карты, а затем высылая клиенту чек, либо автоматически, подключив эквайринг и уплачивая комиссию от суммы каждого заказа. Через маркетплейсы. Некоторые маркетплейсы, такие как Wildberries и Ozon разрешают торговать через свои площадки самозанятым и берут на себя процесс доставки. Тем не менее, круг товаров для торговли самозанятому там также ограничен.
Через социальные сети. В социальных сетях существуют сервисы, которые могут практически заменять полноценный магазин, например витрина Вконтакте. На иностранных площадках. Например, через Ebay или марктеплейс товаров ручной работы Etsy.
Через офлайн-магазин. По закону самозанятым не запрещено арендовать помещение для магазина, но торговать в них можно только тем, что произведено самостоятельно. Кроме того, для торговли в некоторых помещениях например, в кондитерской , самозанятости может не хватить, и без статуса ИП работать будет нельзя. Любопытно, что собственный товар не обязательно нужно создавать с нуля - можно приобретать материалы, заготовки и другой товар для сборки и переработки, чтобы в итоги получился другой товар.
Например, можно: купить заварочный чайник, разрисовать и продать; купить ткань и каркас, собрать кресло и продать; купить листы бумаги нарисовать рисунок, сверстать макет и напечатать плакат в типографии и продать; создать флористические композиции и букеты из цветов пояснение дал Минфин изготавливать электротовары, в том числе из материала заказчика Письмо Минфина по этому поводу. Они также могут быть самозанятыми, что сулит как определенные удобства, так и недостатки. Поскольку обычно фитнес-тренера действуют не как самостоятельные единицы, а получают свою клиентуру от клубов, то самозанятость для них - эта большая степень свободы от работодателя, чем при работе по найму. Также это более простая форма предпринимательства, чем ИП.
Чтобы работодатели не злоупотребляли открывшимися возможностями значительно снизить налоговое бремя, сотрудник, последние 2 года проработавший в клубе по трудовому договору, не может быть оформлен как самозанятый. Отметим, что открыть спортивный зал самозанятому нельзя. Хотя федеральный закон от 27. Сделать это физлицу, не имеющему статуса ИП, невозможно.
Да и нанимать сотрудников самозанятому тоже нельзя. Поскольку мир столкнулся с ковидом и ограничениями в работе фитнес-клубов, для работе в формате самозанятости может подойти идея заработка на онлайн-тренировках. О том, как грамотно организовать онлайн-бизнес и адаптировать свою работу в онлайне, мы писали в этой статье. Другие бизнес-идеи в спортивной сфере можно найти здесь.
Например, все больше бухгалтеров отказываются от штатной работы в пользу фриланс-сотрудничества с разными организациями, самостоятельно выбирая клиентов. Самозанятость невозможна при условиях, приведенных в начале статьи, и если деятельность бухгалтера похожа на трудовые отношения. То есть ежедневную работу с утра до вечера, премирование и ответственность за нарушение корпоративных правил. Более понятные и простые правила уплаты налогов стали и для риэлторов, работавших ранее как ИП.
Но стоит отметить, что самозанятый агент по недвижимости может заниматься не всем. Нельзя работать в интересах других лиц ИП или ООО , работая по поручительским, комиссионным и агентским договорам, нельзя сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после расторжения трудового договора, а еще - учитывать доход от сдачи в аренду нежилой и коммерческой недвижимости. На НПД охотно переходят фотографы и операторы, выполняющие работу на заказ, желающие либо легализовать свою деятельность, либо упростить процессы от ведения ИП. Многие популярные и неочевидные бизнес-идеи для фотографов вы можете найти в этой подборке.
Самозанятыми могут стать и представители других творческих профессий, например, художники 20 идей заработка для них - здесь , а также блогеры. Блогерство сегодня становится полноценной профессией, поэтому у блогеров и возникает потребность в получении официального дохода. И если топовые блогеры делают на блогерстве бизнес и регистрируют ИП, что дает им возможность нанимать на работу вспомогательный персонал, то начинающему блогеру, которому не нужен штат, и не хочется платить обязательные отчисления за себя, и сдавать декларацию в ФНС, проще всего стать самозанятым. Так что формат самозанятости на эту деятельность отлично ложится.
Самозанятый юрист-плательщик налога на профессиональный доход имеет право оказывать очень многие виды юридической поддержки. Его можно привлекать для различных консультаций для бизнеса и обычных граждан, для помощи в составлении договоров и защиты интересов своих клиентов в суде. Но, все же, самозанятые могут оказывать не все виды услуг. Особый статус, не позволяющий заниматься своей профессией как самозанятые, например, имеют адвокаты, медиаторы и нотариусы.
Что входит в обязанности самозанятого У самозанятого 3 обязанности: фиксировать в приложение «Мой налог» каждую продажу; по требованию передавать чек клиенту; уплачивать налог до 25 числа следующего месяца. Какие преимущества у самозанятости в 2022 году Упрощенная регистрация. Чтобы стать самозанятым, достаточно скачать на телефон приложение «Мой налог» и действовать по инструкции: согласиться на обработку персональных данных; ввести номер мобильного телефона; выбрать регион — проживания или деятельности; отсканировать паспорт камерой смартфона; сфотографироваться. Также самозанятость можно оформить через Госуслуги, личный кабинет налогоплательщика и банки-партнеры налоговой инспекции. В этом случае регистрация проходит автоматически — не нужно фотографироваться и сканировать паспорт. Как зарегистрироваться самозанятым Легальная предпринимательская деятельность. В качестве самозанятого могут работать специалисты, которые оказывают услуги частным клиентам и бизнесу, сдают квартиру в аренду, продают товары собственного изготовления. Например, применять НПД может репетитор, мастер по маникюру, автор статей, кондитер или мастер по ремонту компьютеров.