Что значит налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых людей, осуществляющих свою деятельность независимо от профессии: расшифровка слова NPD, особенности этого вида налогообложения. Сейчас по закону применять налог на профессиональный доход (НПД) могут граждане, чей доход не больше 2,4 млн руб. в год. Раньше налог на профессиональную деятельность (НПД) за прошлый месяц нужно было уплатить до 25 числа.
НПД — что это за налог, для кого выгоден, как перейти
Сейчас по закону применять налог на профессиональный доход (НПД) могут граждане, чей доход не больше 2,4 млн руб. в год. Налог на профессиональный доход можно платить только тем, у кого доход не больше 2,4 млн рублей в год. Оплата именно налога на профессиональный доход (НПД) обладает целым рядом преимуществ, если сравнивать его с другими льготами. Для регистрации плательщиков налога на профессиональный доход ФНС разработала специальное приложение «Мой налог». Налог на профессиональный доход (НПД) — это упрощенный налоговый режим, который могут применять индивидуальные предприниматели и физические лица. С 2023 года для самозанятых увеличился срок уплаты налога на профессиональный доход (НПД).
Для самозанятых граждан
Налог на профессиональный доход (НПД) — новый специальный налоговый режим для физлиц, который вводится с 01.01.2023. По налогу на профессиональный доход для самозанятых предусмотрено 2 вида ставок (ст. 10 Закона № 422-ФЗ). Налог на профессиональный доход (НПД). НПД могут применять как ИП, так и физлица, не зарегистрированные в качестве ИП. Налог на профессиональный доход (НПД) – это специальный налоговый режим, на котором могут работать физические лица и предприниматели на добровольной основе. Положительные результаты эксперимента по применению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (НПД), который введен в 2019 году.
Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»
| Налог на профессиональный доход, кто может платить налог на профессиональный доход в 2024 году? | Самозанятые — это граждане или ИП, которые встали на налоговый учет и платят налог на профессиональный доход — НПД. |
| Что такое налог на профессиональный доход: ИП и физлица на НПД | Для начала Виноградов пояснил, что специально для самозанятых существует налог на профессиональный доход (НПД), который составляет 6% от выплат, полученных от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (ИП), и 4% от физических лиц. |
| В ФНС заявили, что маркетплейсы уже могут выступать налоговыми агентами самозанятых | Налог на профессиональный доход, который платят самозанятые, составляет 4% с доходов, полученных от физлиц, и 6% — от организаций и ИП. |
| 58% самозанятых петербуржцев забывали оплачивать налог на профессиональный доход | Он применяет экспериментальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» – НПД. |
ГД отклонила законопроект ЛДПР об удвоении максимального дохода для самозанятых
В этих целях предельную величину доходов, учитываемых при определении налоговой базы для такого налога, предлагалось повысить до 4,8 миллиона рублей в год с 2,4 миллиона. Принятие законопроекта, согласно пояснительной записке, позволило бы "снизить количество используемых самозанятыми "теневых" сделок", увеличить количество самозанятых и, соответственно, увеличить налоговые поступления в госбюджет. Однако против принятия законопроекта выступили комитет Госдумы по бюджету и налогам, правительство и Счетная палата РФ. Так, комитет и кабмин допускают, что расширение круга лиц, применяющих НПД, может привести к снижению доходов бюджетов бюджетной системы страны за счет уменьшения объемов поступлений налогов, от уплаты которых освобождены плательщики НПД, в том числе НДФЛ.
И да, воспользоваться им могут не все желающие, а только те, кто соответствует определенным условиям, к рассмотрению которых мы переходим. Ограничение по области деятельности Если вы будете сдавать жилье в аренду, продавать товары собственного изготовления, предоставлять услуги в удаленном формате или водить такси, то сможете получать пониженные ставки и все остальные вышеперечисленные преимущества. Но вы потеряете это право, если совершите крупную сделку себе в плюс продадите квартиру или машину или начнете реализовывать чью-то продукцию. Для этих ниш актуальны другие, не специальные режимы. Лимит по доходам Облагаться по профессиональному налогу вы сможете только тогда, когда объем ежегодной прибыли не превышает 2 400 000 рублей. В ином случае вы будете признаны слишком успешными для льгот. Ограничение по региону Первоначально пользоваться этой схемой могли только те ИП и граждане, которые работали в одной из 4 зон «эксперимента», то есть в Республике Татарстан, Москве, МО или Калужской области.
Для этого им не нужно было, чтобы адрес их регистрации или фактическое нахождение совпадали с местом осуществления деятельности, а последнее даже можно было менять — единожды за год. Но с 2021-го NPD стал доступен для всех россиян без исключения, так что данный лимит перестал быть актуальным.
Такую справку вы можете сформировать в мобильном приложении «Мой налог», а также в веб-кабинете на сайте ФСН России. Ваш заказчик и сам может проверить, являетесь ли вы самозанятым, в специальном сервисе на сайте ФНС. Я живу и работаю в России, но у меня нет российского гражданства.
Работаю как фрилансер, без трудового договора. Моя деятельность подходит под новый налоговый режим для самозанятых. Я могу им воспользоваться? Это зависит от того, какое именно у вас гражданство. Новый налоговый режим для самозанятых могут применять не только российские граждане, но и граждане Евразийского экономического союза ст.
Если у вас гражданство одной из этих стран, вы можете платить НПД. Для этого вам понадобится получить ИНН, если у вас его еще нет. Я давно на фрилансе, без регистрации ИП. Оплату от клиентов получаю иногда белую — по договору, с удержанием НДФЛ, иногда черную — без договора, без удержания налога, просто переводом на карту с карты частного лица или наличными. Ни с какими претензиями от налоговиков я ни разу не сталкивался.
Зачем мне регистрироваться в качестве самозанятого — какие преимущества это даст? Преимущества регистрации в качестве самозанятого по сравнению с вашей текущей ситуацией — в легализации доходов. Не придется опасаться, что налоговикам станет известно о ваших черных доходах и вас привлекут к ответственности за неуплату налогов и незаконную предпринимательскую деятельность. Проще будет подтвердить свои доходы, например для получения кредита. Появится больше возможностей для привлечения серьезных заказчиков.
Компании, которые избегают черной бухгалтерии, бывает, не работают с подрядчиками — физическими лицами без статуса ИП, потому что с их вознаграждений приходится дополнительно платить взносы и отчитываться в Пенсионный фонд и фонды обязательного медицинского страхования. С официально зарегистрированными самозанятыми, как и с ИП, этой проблемы у заказчиков не возникает, а значит, есть вероятность, что при выборе из подрядчиков со статусом и без статуса будь то статус ИП или самозанятого такие заказчики предпочтут фрилансера со статусом ИП либо самозанятого. Если вы давно задумывались о регистрации ИП, но пугали головная боль с отчетностью перед налоговыми органами, необходимость заводить кассовый аппарат для наличных расчетов, платить взносы во внебюджетные фонды, то новый специальный режим для самозанятых — хороший вариант для вас. Потенциальный работодатель предупредил, что, хотя я буду работать в офисе, меня не оформят в штат, а возьмут по гражданско-правовому договору. И мне нужно будет зарегистрироваться как самозанятому.
Зато налог будет меньше. Если компанию поймают на этой схеме, лично мне что-то грозит? Во-первых, соглашаясь на работу без оформления трудового договора, вы лишаете себя гарантий, которые законодательство предоставляет при официальном трудоустройстве. Как минимум — оплачиваемых больничных и отпусков. Во-вторых, прикрывать фактические трудовые отношения гражданско-правовыми договорами запрещено.
Если налоговая инспекция проверит вашего работодателя и установит это нарушение, она переквалифицирует ваши отношения на трудовые и пересчитает налог. С кого будут взыскивать недостающий налог и штраф за его неуплату — с вашего фактического работодателя или лично с вас — большой вопрос.
Закон о самозанятых — начало и прекращение применения спецрежима Физлица, желающие перейти на спецрежим, должны встать на учет в налоговой инспекции в качестве плательщика НПД. Для этого подается соответствующее заявление ч. Датой постановки на учет физлица в качестве плательщика НПД будет дата направления в налоговый орган заявления ч. О способах регистрации в качестве самозанятого читайте в отдельной консультации. Снятие физлица с учета в качестве плательщика НПД производится на основании заявления в случае отказа от применения спецрежима или если физлицо перестает удовлетворять требованиям ч. При несоответствии физлица условиям применения спецрежима и наличии такой информации у налогового органа инспекция снимаеет гражданина с учета в качества плательщика НПД и без заявления от налогоплательщика, то есть по своей инициативе ч. Налог для самозанятых граждан РФ — объект налогообложения В соответствии с Законом о самозанятых объект налогообложения — это доход от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав ч. Не признаются объектом налогообложения следующие доходы ч.
Доходы в общем случае признаются по «кассовому методу», т. Налоговая база, налоговые ставки, налоговый период Закон о налоге для самозанятых предусматривает, что налоговая база — это денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , являющегося объектом налогообложения ч. По налогу на профессиональный доход для самозанятых предусмотрено 2 вида ставок ст.
58% самозанятых петербуржцев забывали оплачивать налог на профессиональный доход
Для самозанятых налог на профессиональный доход заменяет все иные виды налогов. Короткая новость для самозанятых граждан, которые применяют НПД (налог на профессиональный доход). Разберем, с каких доходов надо платить НПД, какие ставки и лимиты будут актуальны в 2023 году и ответим на популярные вопросы. Суть в том, что с доходов самозанятых лиц не нужно платить НДФЛ — вместо этого применяется налог на профессиональный доход (НПД).
В Госдуме предлагают увеличить максимальный размер дохода самозанятых
Раздел «Стать самозанятым: старт и обучение» поможет разобраться со всеми особенностями налогового режима и алгоритмами его регистрации. В этом же разделе можно прокачать свои компетенции. Предпринимателям также доступна постоянно пополняющаяся Telegram-канал «Мой бизнес» «База знаний самозанятого». В ней содержится актуальная и точная информация от юристов, представленная простым и понятным языком. Помимо этого, в разделе доступна и другая полезная для самозанятого информация: как платить налоги, копить пенсию, оформить ипотеку, взять больничный и многое другое.
Для тех, кто только планирует открыть свое дело, разработана специальная программа «Самозанятость: инструкция по применению». Она состоит из восьми лекций, которые помогут разобраться с основными моментами работы в режиме налога на профессиональный доход. Новый сервис доступен всем предпринимателям, зарегистрированным на платформе.
Как я могу использовать новый режим?
Вы можете платить НПД в отношении доходов по заказам, которые выполняете вне трудовых отношений, а налог с зарплаты по-прежнему будет удерживать ваш работодатель. ФНС и Минфин это подтверждали письма от 28. Я фрилансер, работаю с юридическими лицами. Мне достаточно просто сказать заказчику, что я теперь применяю НПД, чтобы он не удерживал с моих доходов НДФЛ, или есть какой-то особый порядок уведомления?
Заказчик просит какой-нибудь подтверждающий документ. Никакого особого порядка уведомления нет, но для спокойствия заказчика вы можете предоставить ему справку о том, что состоите на учете как налогоплательщик, применяющий специальный режим налогообложения для самозанятых. Такую справку вы можете сформировать в мобильном приложении «Мой налог», а также в веб-кабинете на сайте ФСН России. Ваш заказчик и сам может проверить, являетесь ли вы самозанятым, в специальном сервисе на сайте ФНС.
Я живу и работаю в России, но у меня нет российского гражданства. Работаю как фрилансер, без трудового договора. Моя деятельность подходит под новый налоговый режим для самозанятых. Я могу им воспользоваться?
Это зависит от того, какое именно у вас гражданство. Новый налоговый режим для самозанятых могут применять не только российские граждане, но и граждане Евразийского экономического союза ст. Если у вас гражданство одной из этих стран, вы можете платить НПД. Для этого вам понадобится получить ИНН, если у вас его еще нет.
Я давно на фрилансе, без регистрации ИП. Оплату от клиентов получаю иногда белую — по договору, с удержанием НДФЛ, иногда черную — без договора, без удержания налога, просто переводом на карту с карты частного лица или наличными. Ни с какими претензиями от налоговиков я ни разу не сталкивался. Зачем мне регистрироваться в качестве самозанятого — какие преимущества это даст?
Преимущества регистрации в качестве самозанятого по сравнению с вашей текущей ситуацией — в легализации доходов. Не придется опасаться, что налоговикам станет известно о ваших черных доходах и вас привлекут к ответственности за неуплату налогов и незаконную предпринимательскую деятельность. Проще будет подтвердить свои доходы, например для получения кредита. Появится больше возможностей для привлечения серьезных заказчиков.
Компании, которые избегают черной бухгалтерии, бывает, не работают с подрядчиками — физическими лицами без статуса ИП, потому что с их вознаграждений приходится дополнительно платить взносы и отчитываться в Пенсионный фонд и фонды обязательного медицинского страхования. С официально зарегистрированными самозанятыми, как и с ИП, этой проблемы у заказчиков не возникает, а значит, есть вероятность, что при выборе из подрядчиков со статусом и без статуса будь то статус ИП или самозанятого такие заказчики предпочтут фрилансера со статусом ИП либо самозанятого. Если вы давно задумывались о регистрации ИП, но пугали головная боль с отчетностью перед налоговыми органами, необходимость заводить кассовый аппарат для наличных расчетов, платить взносы во внебюджетные фонды, то новый специальный режим для самозанятых — хороший вариант для вас. Потенциальный работодатель предупредил, что, хотя я буду работать в офисе, меня не оформят в штат, а возьмут по гражданско-правовому договору.
И мне нужно будет зарегистрироваться как самозанятому.
В данном случае, надо понимать что законодательство РФ, в том числе валютное, четко разделяет деятельность граждан РФ валютных резидентов РФ за пределами РФ, на деятельность для личных, семейных нужд и на регулярную предпринимательскую деятельность. Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от выполнения работ или оказания услуг ч. Соответственно, для определения правил отчетности по такому счету, надо определить характер операций по счету и конечные цели, сопоставить риски самостоятельного получения ФНС финансовой информации по такому счету, с очевидным доначислением налогов в РФ.
К примеру, нахождение в Турции по туристической визе туристический ВНЖ или нахождение в Грузии на отдыхе "г", ч. В таких ситуациях, если есть активное ИП в РФ, вполне можно провести такие доходы через ИП в РФ и заплатить невысокие налоги, например посредник Solar Staff по-прежнему позволяет получать выплаты на счет в РФ, их можно провести через ИП, далее через SWIFT из РФ перевести турецкие лиры без особых сложностей в турецкий банк, так как в РФ есть банки работающие именно с турецкими лирами, выйти в кэш через платежную систему Western Union в Турции, в любую точку земного шара, можно сказать без потерь, есть и другие схемы. Если ИП в РФ нет, при этом вы не готовы прибыть в РФ для целей открытия ИП и проживания по адресу регистрации ИП хотя бы в течение двух, трех календарных месяцев, не рекомендую открывать ИП фиктивно, так как есть риск привлечения к уголовной ответственности по ст. Пунктом 3 статьи 346.
Данный перечень налогоплательщиков является исчерпывающим. Возможность применения налогоплательщиком упрощенной системы налогообложения НК РФ не ставится в зависимость от наличия или отсутствия у налогоплательщика статуса налогового резидента РФ. Если говорить про применение патента ПСН , налоговым нерезидентом РФ, то важно чтобы в регионе действия патента были заказчики или допустим находилась недвижимость, аналогичные выводы можно сделать и по самозанятым НПД , но для этого режима допускается наличие клиентов просто на территории РФ. Когда мы говорим про уведомление ФНС о банковском или ином счете, открытым в финансовой организации за пределами РФ, отчете о движении денежных средств ОДДС по такому счету или об иностранной платежной системе, иностранном электроном кошельке, о запретах совершать определенные валютные операции, мы всегда говорим про строгие валютные правила РФ, которые установлены Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.
При наличии второго гражданства, вы обязаны соблюдать валютные правила РФ, но в таком случае, уже можно повлиять на автоматическую передачу финансовой информации из юрисдикции где вы приобрели второе гражданство в РФ по признаку гражданства РФ или просто открыть все иностранные счета по новому паспорту. Утрата физическим лицом статуса налогового резидента РФ не влечет потерю валютного резидентства РФ. При этом, отсутствие гражданина в РФ более чем 183 дня в календарном году, означает утрату статуса налогового резидента РФ и существенное смягчение валютных правил, про это далее. Уведомление ФНС об открытии счета в иностранном банке или иной финансовой организации за пределами РФ в 2023 г.
Гражданский кодекс РФ и валютные правила РФ, разделяют деятельность физических лиц в личных, семейных, иных нуждах и предпринимательскую деятельность за пределами РФ, соответственно отличаются и правила по которым надо отчитываться в ФНС. С 2022 года может подаваться через личный кабинет налогоплательщика не позднее одного месяца с момента совершения операции. При необходимости надо думать , именно на этом этапе, надо подсказать ФНС, что данный счет в иностранном банке открыт предпринимателем, для предпринимательской деятельности, а не для личных нужд, указав соответствующий признак счета: «2 — физическое лицо — резидент» или «3 — физическое лицо — резидент — индивидуальный предприниматель» если в РФ есть статус ИП и есть желание платить налоги в соответствии со специальными налоговыми режимами ИП, а не НДФЛ или в РФ есть ИП с активным доходом и аналогичный иностранный доход, если приживаете за пределами РФ. Отмечу, что если вы раскрыли ФНС иностранный счет уведомили , уведомление было зарегистрированно ФНС в системе, после чего ФНС будет ожидать ОДДС по такому счету до 01 июня года следующего за отчетным, а в случае не получения ОДДС, будет направлять в личный кабинет налогоплательщика соответствующие запросы о предоставлении документов, тут нет ничего страшного.
Есть ситуации при которых ОДДС подавать не нужно, расскажу далее. Если уведомление о счете, было подано с неверным признаком счета, можно подать корректировочное уведомление или отменить уведомление и подать уже корректно, например в через ЛК ИП. Прикладывать выписки из банка если счет использовался для личных целей к ОДДС при закрытии не нужно. Правила представления физическими лицами отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам вкладам утверждены постановлением Правительства РФ N 1365 от 12 декабря 2015 г.
Однако, стоит отметить, что налоговый орган может запрашивать подтверждающие документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов физических лиц, так что держим ЛК налогоплательщика под контролем, уведомляемся и решаем какие объяснения предоставлять в ИФНС, так как от этого зависит и конечный результат, если есть предположения что могли быть допущены какие то валютные нарушения. По личным счетам включая брокерские отчет представляется за период с 01 января по 31 декабря. Отчет подается до 01 июня года следующего за отчетным. Если счет открыт в середине или конце календарного года, ОДДС подается за период с даты открытия счета по 31 декабря.
В случае закрытия счета, ОДДС подается с 01 января по дату закрытия такого счета, одновременно с уведомлением о закрытии счета и в любом случае не позже чем через 30 дней после подачи уведомления о закрытии счета или ФНС будет направлять запрос в личный кабинет и просить ОДДС. Правила представления юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам вкладам утверждены постановлением Правительства РФ N 819 от 28.
Отчетность — каждый квартал. Уплата раз в год на основании уведомления из налоговой. Отчетности нет. Доходы и расходы учитываются по кассовому методу.
Доходы — по оплате, расходы — когда оплачены и фактически произведены. Только на ОСНО ИП имеет право уменьшать доходы на стандартные налоговые вычеты вычет на ребенка, на покупку жилья, на обучение, лечение и др. Патентная система ПСН Патентную систему можно применять, если выполняются условия: режим введен в регионе осуществления деятельности; численность сотрудников по деятельности на ПСН не более 15 человек; доходы не превышают 60 млн руб. Нельзя применять ПСН при торговле некоторыми подакцизными товарами и товарами, подлежащими обязательной маркировке. Чтобы перейти на ПСН, за 10 дней до даты перехода нужно подать заявление в налоговую. Патент выдается на любое количество дней, но не менее 1 месяца в пределах одного календарного года.
Для каждого вида деятельности нужно приобретать отдельный патент. Например, если вы торгуете через павильон в ТЦ и через интернет-магазин, то патент можно приобрести только в отношении розничной торговли через павильон.
В Госдуме предлагают увеличить максимальный размер дохода самозанятых
По словам эксперта, самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц (НДФЛ). Так, комитет и кабмин допускают, что расширение круга лиц, применяющих НПД, может привести к снижению доходов бюджетов бюджетной системы страны за счет уменьшения объемов поступлений налогов, от уплаты которых освобождены плательщики НПД, в том числе НДФЛ. Налог на профессиональный доход (НПД) — особый налоговый режим для самозанятых.