в блоге Билайн Бизнес. Им обещали простоту получения статуса самозанятого и низкие налоговые ставки, чтобы мотивировать их легализоваться.
Льготы и субсидии для самозанятых в 2024 году
При этом самозанятые могут быть освобождены от уплаты страховых взносов. Введение специального налогового режима для самозанятых граждан «упростит работу многим гражданам и поможет снизить их налоговую нагрузку». Ранее о возможности освободить самозанятых от уплаты страховых взносов сообщил глава Минэкономразвития Максим Орешкин.
До 12-го числа каждого месяца налоговая считает налог за прошлый месяц. Его нужно заплатить до 28-го числа того же месяца. Никаких банковских данных заполнять не нужно, всё происходит автоматически.
Самозанятому также не нужно заполнять кучу налоговых и бухгалтерских отчётов. Если налог за месяц меньше 100 рублей, то эту сумму просто добавят к налогу следующего месяца. Если за месяц вы не получили дохода то есть не выставили ни одного чека , то платить ничего не нужно. Сколько надо будет заплатить налога, зависит от того, кто у вас клиенты. И эти цифры будут такими же до конца 2028 года.
Ещё будет возможность получить налоговый вычет 10 000 рублей. Бонус дадут каждому, кто зарегистрировался как самозанятый. Его можно использовать, только чтобы уменьшить сумму налога на профессиональный доход. Но лишь один раз. Пенсионные взносы для самозанятых Важный момент: как самозанятый вы платите налоги только со своего дохода, но при этом не получаете пенсионные баллы, а также не учитывается стаж.
Если работаете на двух работах — как самозанятый и по найму, — то пенсионные взносы и стаж будут учитываться только за работу по контракту.
С начала введения специального налога на профессиональную деятельность самозанятые зарегистрировали доходы на сумму 1,1 трлн руб. Реестр предлагается сделать открытым, а включение в него — обязательным условием для осуществления деятельности цифровых платформ занятости. Регулирование платформенной занятости должно было стать одной из глав закона о занятости населения, который сейчас проходит рассмотрение в Госдуме. При этом из-за разногласий сторон обсуждения в нем участвуют помимо Минтруда и депутатов также работодатели от РСПП и профсоюзы в лице ФНПР в рассматриваемом законе о занятости населения даны лишь общие определения платформенной и самозанятости.
Одним из поводов для дискуссии был вопрос статуса таких взаимоотношений, а именно являются ли они трудовыми. Разрешение этой дилеммы должно было помочь более справедливо очертить контур прав и обязанностей платформ и их участников, например таких, как обеспечение социальных гарантий. В одной из первых версий законопроекта для операторов цифровых платформ обязанности по отчислениям в пенсионные и социальные фонды не было предусмотрено. При этом операторам площадок предлагалось давать преференции в заказах тем работникам, которые добровольно подключились к системам соцгарантий, если самозанятый заключил договор негосударственного пенсионного обеспечения или ДМС. Предлагаемый механизм администрирования, в рамках которого предусматривается удержание и перечисление налога на профессиональный доход НПД онлайн-платформами, уже реализован и может применяться в добровольном порядке, напомнил представитель ФНС уже после публикации материала.
Самозанятые вправе уполномочить одного из партнеров проекта банки, операторы цифровых площадок, в том числе маркетплейсы на уплату налога в отношении всех доходов, учитываемых при определении налоговой базы по НПД, добавил собеседник «Ведомостей». При наличии соответствующего права на уплату налога, предоставленного налогоплательщиком, партнеры проекта получают информацию о налоговых начислениях от ФНС, уточнил представитель службы. При этом порядок удержания средств на уплату НПД может определяться платформами самостоятельно, продолжил он. Вопрос возложения на цифровые платформы роли налоговых агентов самозанятых в обязательном порядке, по мнению ФНС России, требует дополнительной проработки.
Почему налог списали автоматически? Потому что ваш заказчик подключил сервис Тинькофф для работы с самозанятыми. Процесс выглядит так: Бухгалтер перечисляет вам плату за услугу или товар. Банк удерживает сумму налога и сохраняет ее в специальной налоговой копилке. В день уплаты налогов банк перечисляет деньги из налоговой копилки в ФНС. Вам не нужно вспоминать об уплате налога, искать счет в приложении и отдельно его оплачивать. За вас это сделали заказчик и банк. Есть ли у самозанятых право на налоговый вычет? Вычет нельзя получить сразу или потратить на себя. А вот получить налоговый вычет за медицинские услуги, покупку квартиры или образование не получится. С какого дохода нужно платить налог? Какой лимит по сумме дохода? Налог на профессиональный доход нужно платить только с доходов от этой деятельности — денег, которые вам заплатил клиент. Платить надо не со всех поступлений на счет, а только с тех операций, которые вы задекларируете самостоятельно. Автоматически деньги не списываются. Например, если вы пишете тексты на заказ, то в декларации надо отразить гонорары за статьи, но не переводы от друзей. Доход самозанятого в месяц может быть любым. Но важен годовой доход: пока он не превысит лимит 2,4 млн рублей, можно платить налог на профессиональный доход. Если этого не сделать, будет применяться общая система налогообложения. Налоги на доходы от продажи недвижимости, автомобиля, любого личного имущества или ценных бумаг надо платить как обычно. Не нужно платить и за проценты с вкладов, кэшбэк или возврат из магазинов. К ним самозанятость не применяется. Какие поступления на счет не считаются доходом самозанятого Что делать, если лимит по доходу превышен? Платить стандартный налог на доходы физических лиц до конца календарного года. Отчисления придется делать вам или вашему заказчику, если он — юридическое лицо.
Лимит дохода самозанятого
Если самозанятый одновременно работает по найму, или платит НДФЛ по ставке 13% за другие доходы, то он может получить налоговый вычет любого типа. Спецрежим "Налог на профессиональный доход" предусматривает самые щадящие условия налогообложения доходов самозанятых лиц. Закон о налоге для самозанятых предусматривает, что налоговая база – это денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющегося объектом налогообложения (ч. 1 ст. 8 Закона № 422-ФЗ).
Почему предлагают увеличить максимальный размер доходов самозанятых
- Налоговый вычет 10 тыс. рублей для самозанятых
- Кто такие самозанятые?
- Кто такие самозанятые
- Минэкономразвития выступило за продление налоговых льгот для самозанятых
Минэкономразвития выступило за продление налоговых льгот для самозанятых после 2028 года
Подробно рассказываем о нюансах самозанятости как самого простого способа легализовать своё дело и официально платить налоги. Налоги для самозанятых Самозанятых в России уже около семи миллионов, и с каждым днем это количество только растет. Кроме того, в законопроекте не указаны возможные изменения налоговых ставок для фрилансеров, работающих как самозанятые или ИП.
Какую помощь предоставляет государство самозанятым в 2024 году
Самозанятые освобождены от визитов в налоговую, подачи деклараций и таких налогов, как НДФЛ, НДС и другие. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок в зависимости от налогоплательщика, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы. Налоговый режим для самозанятых со ставками 4 и 6% надо ограничить: сейчас у Минфина есть вопросы к его применению, заявил замглавы налогового департамента министерства. Размер налога для самозанятых законодательством зафиксирован на 10 лет, в течение которых условия нельзя ужесточать. Пониженная ставка будет действовать, пока самозанятый не исчерпает сумму вычета — 10 тысяч рублей.
Лимит дохода самозанятого
В 2024 году самозанятые также платят налог на профессиональный доход. Уплату НДФЛ с других доходов никто не отменял. Что касается обязательных страховых взносов, то напомним, что на спецрежиме их платить не нужно. Срок уплаты налога для самозанятых в 2024 году: Не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Если 28 число выпадает на праздничный или выходной день, то срок уплаты переносится на первый рабочий день.
Это прямо предусмотрено п. Если дохода не было, какой будет налог? Нет доходов — нет налога. Самозанятый платит налоги только с тех поступлений, которые получил за работу. Если поступлений в этом месяце не было, налоги за дни «простоя» платить не нужно. Как рассчитать сумму налога?
Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок, контроль за соблюдением ограничения по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы. От самозанятого требуется только формирование чека по каждому поступлению от той деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход. Когда самозанятые должны уплачивать налог на профессиональный доход? Самозанятые платят налог раз в месяц. В течение месяца самозанятый отражает в приложении «Мой налог» сведения о доходе, а потом налоговая сама рассчитывает сумму налога и не позднее 12-го числа следующего месяца присылает квитанцию об оплате. Уплатить налог необходимо до 25-го числа того же месяца. Нужно ли самозанятому подавать декларацию в налоговый орган? Подавать декларацию по налогу для самозанятых не нужно. Налоговый орган исчисляет налог автоматически на основании чеков самозанятого.
Нужно ли самозанятому открывать отдельный счет в банке? Открывать специальный расчетный счет не требуется. Самозанятый может использовать обычный счет физического лица в любом банке России. Для удобства уплаты налога самозанятые могут привязать свои банковские карты в приложении «Мой налог» и настроить автоплатеж. Согласно официальным разъяснениям , автоплатеж предусмотрен только для уплаты налога на профессиональный доход.
НПД — это экспериментальный налоговый режим, все базовые параметры режима установлены на период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года. Ход эксперимента периодически оценивается с учетом поступающей информации от ФНС России, а также обращений его участников. НПД позволяет самозанятым легализовать свою предпринимательскую деятельность с минимальными издержками и вести ее в дальнейшем в наиболее простом и необременительном режиме. В пресс-службе Минфина, в свою очередь, сообщили "Известиям", что предварительные итоги эксперимента по введению НПД говорят о популярности режима.
Сейчас НПД назначается только тем, кто зарабатывает в год не более 2,4 млн рублей.
На данный момент проект ожидает заключение правительства — после этого документ может быть рассмотрен в первом чтении уже в весеннюю сессию, сообщил "Известиям" глава комитета ГД по труду и социальной политике Ярослав Нилов. Необходимость повышения предельной суммы дохода он объясняет тем, что лимит ввели около пяти лет назад, он не учитывает инфляцию. По словам депутата, в перспективе режим могут сделать постоянным, поскольку он пользуется огромной популярностью и позволяет очень многим выйти из тени. В пресс-службе правительства "Известиям" сообщили, что заключение по законопроекту ЛДПР еще не готово. Михаил Мишустин был идеологом появления льготного режима, когда руководил налоговой службой. При этом он не раз обращал внимание на то, что у самозанятых не формируются пенсионные накопления. Кроме того, нельзя допускать злоупотреблений, когда работодатель побуждает людей увольняться и регистрироваться в качестве самозанятых, чтобы не платить налоги, подчеркнул депутат. Как сделать лучше Действие налогового режима для самозанятых, скорее всего, будет продлеваться, считает член совета директоров аудиторско-консалтинговой сети FinExpertiza Агван Микаелян. Он подходит прежде всего фрилансерам, трудящимся неполный день и специалистам, занятым на временных работах, добавил он.
Режим в ожидании: Минэк выступил за продление налоговых льгот для самозанятых
| Какие налоги платит самозанятый в 2024 году - | О том, как самозанятому гражданину рассчитать налоги в 2024 году, расскажем в следующем разделе. |
| Калькулятор налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых в 2024 году | Если самозанятый одновременно работает по найму, или платит НДФЛ по ставке 13% за другие доходы, то он может получить налоговый вычет любого типа. |
| Шатохин предлагает ускорить введение пониженной налоговой ставки для самозанятых по всей России | У самозанятых самые низкие ставки по налогу – 4% и 6%, а с учетом налогового вычета они снижаются до 3% и 4%. Для сравнения: ИП и ООО могут платить 6%, 13%, 15% и 20% в зависимости от налогового режима. |
| Льготы и субсидии для самозанятых в 2024 году | О том, как самозанятому гражданину рассчитать налоги в 2024 году, расскажем в следующем разделе. |
В чем преимущества системы самозанятости
- Стало известно, будут ли повышать ставку налога для самозанятых
- НПД: налог на профессиональный доход / Skillbox Media
- Что такое налог на профессиональный доход
- Виды деятельности, недоступные для самозанятых в 2022 году
Налог для самозанятых, сдающих квартиры. Плюсы, минусы, чего ожидать дальше
| Как самозанятым платить налоги (и почему это выгодно!) | Налоговые ставки для самозанятого — 4%, если ему платит человек без статуса ИП, и 6%, если компания или индивидуальный предприниматель. |
| Налоги самозанятых в 2024 году. Сколько и как платить? | Пониженная ставка будет действовать, пока самозанятый не исчерпает сумму вычета — 10 тысяч рублей. |
Какие налоги платит самозанятый в 2024 году
Можно, например, работать дизайнером по трудовому договору и одновременно сдавать квартиру в качестве самозанятого. Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается. При этом деятельность самозанятого может совпадать с работой по трудовому договору. Можно ли самозанятому заниматься одновременно разными видами деятельности? У самозанятых нет ограничения по количеству видов деятельности. Можно, например, одновременно писать тексты, сдавать квартиру и шить одежду на заказ. Лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, не вправе применять налоговый режим НПД. Оплачивается ли больничный самозанятым? У самозанятых отсутствует обязанность по уплате страховых взносов, а потому пособие по временной нетрудоспособности им не выплачивается.
Однако самозанятый может заключить договор добровольного медицинского страхования и получить страховую выплату в случае нетрудоспособности. Сохранится ли статус инвалида, если человек оформится в качестве самозанятого? Оформление самозанятости не влияет на статус инвалида и выплаты, связанные с этим статусом. Основанием этих выплат является наличие инвалидности, которое не зависит от трудовой деятельности человека наличия или отсутствия работы. Но обращаем внимание, что получать компенсационные выплаты по уходу за ребенком-инвалидом или инвалидом I группы могут только лица официально безработные постановления Правительства РФ от 2 мая 2013 г. А самозанятые безработными не являются. Если пенсионер получает социальную доплату к пенсии, как на нее повлияет деятельность в качестве самозанятого? Если сумма материального обеспечения пенсионера не достигает величины прожиточного минимума, он вправе получать социальную доплату к пенсии. При этом такая доплата не выплачивается во время осуществления трудовой или иной деятельности, в период которой граждане подлежат обязательному пенсионному страхованию.
Однако самозанятые освобождены от обязательной уплаты страховых взносов, пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке. Поэтому если самозанятый пенсионер добровольно не уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, он не теряет право на социальную доплату к пенсии.
Однако многое будет зависеть от позиции Федеральной налоговой службы. В качестве меры борьбы с неформальной занятостью в России был введен налог на профессиональный доход НПД или самозанятость. Как пилотный проект он появился в 2019 году сначала в Москве , Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.
При этом устанавливается предел, что это не более 35 рублей за день. В отношении доходов штатных сотрудников данные нормы вступят в силу с 2024 года, а фрилансеров - с 2025 года. Кроме того, законом упрощается порядок получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ. Согласно документу, получение социального налогового вычета, в том числе на обучение и лечение, будет автоматизировано - организации сами будут направлять необходимые сведения в налоговые органы. Самим же физлицам для его получения будет достаточно направить заявление в налоговую инспекцию по месту жительства. Уточняется и налоговая база расходов при продаже жилья семьями с детьми, если недвижимость была куплена с использованием средств государственной поддержки.
Должны ли самозанятые использовать контрольно-кассовую технику ККТ? Использовать ККТ не требуется. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог». Могут ли самозанятые нанимать сотрудников? Нанимать сотрудников по трудовым договорам нельзя. Но заключать договор подряда или оказания услуг можно. Можно ли совмещать работу по трудовому договору с самозанятостью? Можно, например, работать дизайнером по трудовому договору и одновременно сдавать квартиру в качестве самозанятого. Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается. При этом деятельность самозанятого может совпадать с работой по трудовому договору. Можно ли самозанятому заниматься одновременно разными видами деятельности? У самозанятых нет ограничения по количеству видов деятельности. Можно, например, одновременно писать тексты, сдавать квартиру и шить одежду на заказ. Лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, не вправе применять налоговый режим НПД. Оплачивается ли больничный самозанятым? У самозанятых отсутствует обязанность по уплате страховых взносов, а потому пособие по временной нетрудоспособности им не выплачивается. Однако самозанятый может заключить договор добровольного медицинского страхования и получить страховую выплату в случае нетрудоспособности. Сохранится ли статус инвалида, если человек оформится в качестве самозанятого? Оформление самозанятости не влияет на статус инвалида и выплаты, связанные с этим статусом. Основанием этих выплат является наличие инвалидности, которое не зависит от трудовой деятельности человека наличия или отсутствия работы.
Лимит самозанятого
Многим ставка налога для самозанятых граждан кажется чрезмерно высокой. Всем регионам предлагается дать право вводить у себя налоговый режим для самозанятых (ставка на доходы — 4-6 процентов вмеcто 13 процентов) c 1 июля 2020 года. Размер налога для самозанятых законодательством зафиксирован на 10 лет, в течение которых условия нельзя ужесточать. применяется льготная налоговая ставка 4% для расчета с физическими лицами и 6% – для расчета с юрлицами. Власти дают самозанятым возможность вести своё дело, применяя сниженную налоговую ставку, которая не вырастет до 31 декабря 2028 года.
Самозанятые и налоги в 2024 году: сколько и как платить
Этот вариант подойдет тем, у кого нет смартфона или желания скачивать на него приложение. Пройти регистрацию можно с компьютера. После регистрации пользователь сможет сразу формировать чеки и отправлять их клиентам. При этом налоговая имеет право проверять персональные данные в течение шести дней. Поэтому важно следить за статусом заявления — если что-то пойдет не так, пользователю откажут в регистрации. Как самозанятому платить налоги через приложение? Выставить чек После успешной регистрации и подтверждения статуса самозанятого гражданин может формировать чеки, отправлять их клиентам и получать оплату прямо через «Мой налог».
Интерфейс приложения интуитивно понятен — чтобы зарегистрировать очередную продажу, достаточно в личном кабинете нажать кнопку «Новая продажа». Далее нужно будет ввести название товара и услуги, стоимость в рублях, а после этого указать данные клиента. Если клиент — физическое лицо, достаточно будет ввести его ФИО и адрес электронной почты, а вот для юрлиц еще потребуются ИНН и наименование компании После этого сформированный автоматически чек можно отправить клиенту через мессенджер или распечатать и отдать лично. В случае ошибки любой чек можно аннулировать прямо в «Моем налоге». Получить сумму налогового платежа Получить оплату можно любым способом — на банковский счет, на карту или наличными. Доход от продажи отображается на главной странице приложения, там же увидите сумму налога, который нужно будет оплатить.
Самому считать ничего не потребуется. Сразу после осуществления продажи в приложении начисляется предварительный налог — оплачивать сразу его не нужно. Итоговую сумму платежа приложение сформирует не позднее 12-го числа следующего месяца. При этом важно не пропускать оплату налогов — за задолженность пользователю начисляют пени. Крайний срок уплаты налога — до 28 числа следующего месяца 3. Оплатить налог Оплатить налог на профессиональный доход можно двумя способами: сформировать платежное поручение и пойти с ним в любой банк или сделать проще — оплатить налог прямо в приложении по карте.
Для этого можно привязать банковскую карту к аккаунту в «Моем налоге», чтобы при каждой новой оплате не вводить реквизиты заново. Так платить налоги будет удобнее, но вообще отвязать карту можно в любой момент.
С такой инициативой выступили в Минтруде , окончательное решение пока не принято, но вероятность положительного исхода велика. Однако многое будет зависеть от позиции Федеральной налоговой службы. В качестве меры борьбы с неформальной занятостью в России был введен налог на профессиональный доход НПД или самозанятость.
Когда заявка одобрена, вы получите в личном кабинете на Госуслугах уведомление о постановке на учёт в качестве самозанятого. Зарегистрироваться через приложение «Мой налог» «Мой налог» — это приложение для уплаты налогов по самозанятости. Здесь же можно оформить статус самозанятого, а поможет в этом учётка на Госуслугах. Вот как это сделать: Откройте приложение и нажмите кнопку «Стать самозанятым». В приложении доступны три способа регистрации: по паспорту, через личный кабинет физлица и с помощью учётки на Госуслугах. Для примера выберем третий. Пройдите авторизациб на Госуслугах.
Придумайте четырёхзначный PIN-код для входа в приложение. При необходимости разрешите вход по отпечатку пальца.
Если она продаёт шопер физлицу, то платит со сделки налог в 20 рублей, если юрлицу — 30 рублей. Если швея работает в основном с юрлицами, ей может быть выгоднее зарегистрировать ИП. Или нет, если партии у неё небольшие, потому что в уравнение ещё добавятся обязательные страховые взносы. Так что калькулятор в таких вопросах — лучший друг. Предпринимателям юрлица доверяют больше, чем самозанятым В блоке о преимуществах мы говорили о том, что компаниям выгоднее работать с самозанятыми, чем с физлицами-нелегалами. Но выбирая между ИП и самозанятым физлицом, они предпочитают предпринимателей. И вот почему. ИП легко найти в едином реестре и убедиться, что у него есть этот статус.
Что человек самозанятый, на всём этапе сотрудничества проверить сложно. Поэтому есть риск, что придёт злая налоговая, обнаружит, что физлицо не имеет никакого статуса, и задастся вопросом, почему за него не платили налоги и страховые взносы. Есть нюансы и с расчётами. ИП деньги приходят на расчётный счёт для бизнеса, самозанятому — на личный. И для компании-заказчика такие переводы могут облагаться банковской комиссией. Нельзя сотрудничать с бывшим работодателем Иногда компания расторгает трудовой договор с работником и начинает сотрудничать с ним как с самозанятым. Это выгодно ей: не нужно платить страховые взносы, а налог с дохода человек платит сам. Для сотрудника это не очень хороший вариант: его больше не защищает трудовой кодекс. Отношения с ним могут разорвать в любой момент, ему не положены отпуска и отпускные. На больничные и пенсию тоже рассчитывать не стоит — страховые взносы же никто не платит.
Но сейчас не об этом. Чтобы работодатели не пользовались этой лазейкой в законе, появилось правило: в течение двух лет после увольнения нельзя сотрудничать с прошлой компанией как самозанятый.