Апелляция исходила из того, что, поскольку предпринимательская деятельность осуществлялась в период брака и условия данной деятельности предусматривали поступление от нее дохода, данные денежные средства являются общим имуществом супругов. Доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года и составили в прошлом году 6 трлн рублей, пишет РБК со ссылкой на данные Росстата. — Ликвидация ИП как формы ведения предпринимательской деятельности может демотивировать граждан, которые предпочитают именно её как более удобную, простую и гибкую». Такая деятельность уже будет считаться предпринимательской в связи с систематичностью дохода. На практике сложно доказать систематичность извлечения прибыли и рассчитать такие большие доходы, если люди не пользуются банковскими денежными переводами.
МРОТ вырос на 20%, другой порядок уплаты НДФЛ: что ждет бизнес в 2024 году
вести книгу учета доходов. — Ликвидация ИП как формы ведения предпринимательской деятельности может демотивировать граждан, которые предпочитают именно её как более удобную, простую и гибкую». вести книгу учета доходов. Предпринимательские доходы граждан России достигли наивысшего значения с 2014 года. – последние новости и актуальные статьи газеты «Солидарность». В расчете предпринимательских доходов Росстат учитывает поступления с аренды жилья и иного имущества, доходы самозанятых и ИП, авторские вознаграждения, а также вознаграждения членов советов директоров компаний.
Самозанятые: ответы на основные вопросы
Профессиональный налог — уплачивается с дохода от предпринимательской деятельности. Деятельность по операциям с недвижимым имуществом — 113 млрд ₽. Потенциально в 2024 году будут прибыльны такие идеи для бизнеса. Применение НПД невозможно при совмещении его с применением других специальных налоговых режимов или ведении предпринимательской деятельности, доходы от которой облагаются НДФЛ (п. 7 ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ). доля доходов от сельскохозяйственной деятельности — не менее 70% от всех доходов. от предпринимательской деятельности или от собственности. Доля доходов от предпринимательской деятельности по итогам 2023 года достигла уровня в 6,8 процента от общих денежных доходов населения.
Что будет, если вести бизнес без ИП
Анализируя рынок предпринимательской деятельности, а именно численность предпринимателей в различных экономических отраслях на территории Российской Федерации на 2021 год, мы видим, что очевидным лидером является сфера торговли – процент. Увеличение доли предпринимательских доходов, вероятно, связано с легализацией параллельного импорта в России и возвращением «челночного бизнеса». лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев. Доля доходов от предпринимательства в общих денежных доходах населения составила 6,8% — максимальный показатель с 2014 года (тогда он достиг 7%). Апелляция исходила из того, что, поскольку предпринимательская деятельность осуществлялась в период брака и условия данной деятельности предусматривали поступление от нее дохода, данные денежные средства являются общим имуществом супругов. Справка о доходах — стандартный документ, который может получить любой официально трудоустроенный человек.
Доходы россиян от предпринимательства выросли почти на 25%
На это обратил внимание Александр Цыганов, руководитель департамента страхования и экономики социальной сферы Финуниверситета при правительстве России. Поэтому отмена возможностей по регистрации ИП и самозанятости выглядит дискуссионной и должна определяться не только возможностями контроля, но и целями развития страны», — уверен Цыганов. Об этом предупредил Андрей Мастеров, ведущий научный сотрудник Института исследований социально-экономических трансформаций и финансовой политики, финуниверситета при правительстве РФ. Это может вынудить многих самозанятых вновь уходить в тень, что создаёт риски нового роста объёма теневой экономики в России», — считает Мастеров. Кроме того, он полагает, что условия, которые сейчас сложились в российской экономике, трудно назвать подходящими для неоднозначных реформ, последствия которых не вполне понятны. Они рискуют снизить доверие к официальным государственным институтам и спровоцировать рост теневой экономики. Ранее ИА Регнум сообщало, что, по словам Кирьянова, форма индивидуального предпринимательства была актуальна для России времён 1990-х годов, но в перспективе бизнесменам придётся выбирать иную форму налогообложения. Парламентарий объяснил, что в РФ будут самозанятые, которые не планируют развивать бизнес и масштабировать его, то есть работают на себя.
Доходы от предпринимательства во втором квартале сильно упали из-за карантинных ограничений, когда малый бизнес, особенно в сфере общепита и услуг, зачастую не смог работать, и владельцы потеряли источник доходов, пояснил главный экономист BCS Global Markets Владимир Тихомиров. Сохраняющиеся ограничения, к примеру, предельная численность посетителей в заведениях общепита, будут сказываться на доходах предпринимателей, указывает он. Многие арендаторы смогли договориться о снижении платы или о каникулах на период карантина. Одни компании смогли перестроиться, другие — переждать и возобновить работу, пусть и в меньших масштабах, говорил вице-президент банка «Тинькофф» Федор Бухаров.
От плательщика требуется своевременно, до 25 числа, отправить в ФНС налоговую декларацию или уведомление. Уведомление по ЕНП — новая форма отчетности, введенная в 2023 году. Она содержит информацию о начисленных суммах налогов. Подать уведомление в ФНС плательщик обязан в следующих случаях: налог уплачен авансом, а срок подачи декларации еще не наступил; отчетность по данному налогу не предусмотрена. Об основных ошибках в заполнении ЕНП и о том, как их не допустить, мы писали в этой статье. Страховые взносы Изменения коснулись и порядка уплаты страховых взносов. Теперь предприятия и ИП перечисляют страховые взносы на ЕНС одним платежом, без разбивки по видам страхования.
Высшая судебная инстанция указала, что при разводе семьи, в которой один из супругов ведёт бизнес, судом должен быть установлен точный размер дохода от предпринимательской деятельности на момент расторжения брака. Для примера взята история из реальной жизни. Супруги развелись в 2018 году, бывшая жена потребовала при разводе половину дохода бизнеса мужа за этот год. Первая инстанция экс-супруге в требовании отказала, мотивировав это тем, что истица не предоставила доказательств, свидетельствующих о расходовании супругом в 2018 году до даты расторжения брака доходов от предпринимательской деятельности не в интересах семьи. Материалы дела не содержали подобных доказательств, кроме того, бывшая супруга предоставила неполные сведения в приложенных финансовых документах.
Откройте своё дело с ВТБ
- Доходы россиян от предпринимательства взлетели вдвое | Да-Да Новости
- Предпринимательская деятельность без регистрации в 2024 году
- Доходы россиян от предпринимательства выросли почти на 25% | Тенденции | Новости |
- Изменения для ИП в 2023 году: на что обратить внимание
- Экономист Завьялов: ликвидация ИП в России может демотивировать предпринимателей
Росстат: доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года
Но эти рекомендации не универсальны и могут измениться в зависимости от конкретных условий. Каждый из указанных вариантов налогообложения обладает своими преимуществами и недостатками. Если выбрать НДФЛ, придется уплачивать налог по достаточно высокой ставке, но этот способ прост в формальностях — по сути, необходимо лишь своевременно подать декларацию. НПД предусматривает низкую ставку, но размер дохода ограничен. УСН и ПСН доступны только индивидуальным предпринимателям, и этот статус предполагает уплату страховых взносов, кроме того, для применения этих налоговых режимов потребуется подача специальных заявлений в налоговую службу. Какой предусмотрен штраф за неуплату налога от сдачи квартиры в аренду Санкции за неуплату налога могут быть разными, размер зависит от суммы дохода и от того, намеренно ли собственник укрывался от налоговой.
В самых сложных случаях речь может идти не о пенях или штрафах, а о принудительных работах и даже лишении свободы, подчеркивают юристы. Если же сдаются несколько квартир и общая сумма дохода, с которого не уплачен налог, превышает 2,7 млн в год три года подряд, ответственность будет действовать по статье 198 УК РФ. Эта статья предусматривает штраф от 100 до 300 тысяч рублей, либо в размере заработной платы или иного дохода за 1—2 года, либо принудительные работы до 1 года, либо арест на срок до 6 месяцев, либо лишение свободы до 1 года. Если же сумма неуплаченного налога превысит 13,5 млн рублей, возможен штраф от 200 тыс. В обоих случаях уголовная ответственность наступает, только если плательщик вообще не представил налоговую декларацию либо включил в нее заведомо ложные сведения.
В случае неуплаты налога с аренды жилья с многомиллионным доходом речь, по сути, идет о незаконной предпринимательской деятельности с недвижимостью. Этим и объясняются столь суровые возможные последствия с точки зрения закона. Верховный суд России разъяснил, что к предпринимательской деятельности не относится получение дохода от аренды или сдачи внаем жилья, если оно получено или приобретено для личных нужд, но временно не используется собственником из-за отсутствия такой необходимости. Но данный критерий несколько расплывчат, и наиболее строгий вариант толкования сужает его к случаям временной сдачи единственного жилья например, в период пребывания хозяина на загородной даче. Как налоговая может узнать, что квартира сдается в аренду: Из данных Росреестра.
Ведомство может поделиться информацией с ФНС о собственниках двух и более квартир. Это дает основания заподозрить потенциальный арендный бизнес, и ФНС может начать проверку. Из служб миграции. Если квартира сдается иностранцу, он должен встать на миграционный учет по месту пребывания, для этого требуется уведомление от собственника. Такие адреса тоже могут заинтересовать налоговую.
От риелторов-частников. Если агент по недвижимости попал в поле зрения ФНС, при его проверке налоговая может получить доступ к договорам найма. Увидев, что кто-то из фигурантов-рантье в базе налогоплательщиков указан как не имеющий доходов, и ФНС может взять его в разработку. От нанимателей — организаций или сотрудников крупных корпораций, которые компенсируют аренду. В этом случае копии договоров поступают в бухгалтерию.
При проверке организации ФНС вполне может увидеть эти документы. От управляющих компаний или ТСЖ. От участковых. И наконец, нельзя недооценивать человеческий фактор. О сдаче жилья в аренду активно сообщают соседи и сами бывшие квартиросъемщики, если остались чем-то недовольны.
Собственникам жилья теперь доступен сервис Домклик Аренда, с помощью которого можно сдать квартиру быстро, выгодно и без лишних хлопот. Мы возьмём на себя всю работу с объявлением и подберём для вас подходящих жильцов.
Поэтому нужно следить за изменениями в российском законодательстве и актуальными новостями в интересующей вас нише. В первую очередь это касается домашних кондитеров и тортоделов. Поскольку самозанятость не предполагает промышленного масштаба производства, а резонансных случаев отравлений домашней выпечкой пока не наблюдалось, со стороны проверяющих органов интереса к этому виду деятельности нет.
Санитарных правил, написанных конкретно под самозанятых, не существует, санкнижки они иметь тоже не обязаны. Домашняя продукция сегодня активно предлагается через социальные сети. По закону самозанятым никто не запрещает и арендовать помещение, однако продавать там продукты, например, кондитерские изделия, нельзя. Для открытия кондитерской и прохождения проверок Роспотребнадзора нужен хотя бы статус ИП. Однако каких-либо ограничений в выборе ниши здесь нет, преподавать онлайн преподаватели умудряются даже уроки на фортепиано. Подробнее о репетиторстве онлайн можно прочитать здесь.
Несколько десятков других видов заработка и бизнес-идей, некоторые из которых можно использовать самозанятому специалисту, можно найти в этой и в этой подборке. Да, самозанятые не могут нанимать сотрудников, но это не означает, что невозможна кооперация нескольких мастеров, когда работа, по сути, выполняется вместе, но налоги каждый сам платит за себя. Нужно отметить, что самозанятые не могут заниматься перепродажей готовой одежды, а также продавать одежду, которая по законодательству подлежит маркировке. Маркировка разных видов товаров началась в России с 2019 года - теперь на них наносится специальная метка. По ней можно узнать производителя товара, понять, где он был продан и не является ли подделкой. Если говорить только об одежде, то маркировке подлежат три вида товаров, приведенных ниже.
Одежда, которую нельзя продавать самозанятым так как подлежит маркировке : Изделия из натурального меха. Шубы, полушубки, дубленки, жилеты, воротники. Сюда относится любая обувь, включая простейшие сандалии и тапочки. Изделия легкой промышленности. Трикотажные блузки, блузы и блузоны для женщин и девочек. Одежда из натуральной кожи, в том числе рабочая.
Пальто, накидки, плащи, куртки и ветровки. То есть в случае, если вы собираетесь продавать что-то из этих категорий, вам потребуется зарегистрировать ИП на упрощенной системе налогообложения и проходить процедуру маркировки произведенного товара. Обратите внимание, что запрет распространяется именно на продажу - произвести одежду из этих категорий, например, блузку под конкретный заказ человека, с точки зрения закона считается услугами по пошиву. В таком случае маркировка не нужна. Одежда, которую самозанятым продавать можно: Меховые изделия: шапки и шарфы, рукавицы и перчатки, одежду с меховой отделкой, куртку с меховым воротником или пальто с меховыми манжетами; сумки, покрывала и декоративные подушки. Кожаные изделия: кожаные сумки и кошельки.
Прочая одежда: футболки, платья, толстовки, юбки, брюки, джинсы, пиджаки или нижнее белье. Главное, чтобы изделия были не кожаными. Имейте в виду, что к моменту прочтения статьи требования по маркировке товаров могут измениться, поэтому следите за обновлениями на сайте Национальной системы цифровой маркировки и прослеживаемости товаров «Честный знак». Новый закон не ставит ограничений, к примеру, на сбор дикорастущих трав или ловлю и продажу рыбы, но вопросов и недоговоренностей при пересечении с различными кодексами РФ здесь возникает вагон и маленькая тележка. Не совсем понятны нюансы, границы деятельности, механизмы контроля и многое другое. Ловля рыба даже в любительских целях вероятно, именно любительский улов и можно продавать самозанятым происходит в пределах установленных суточных нормативов.
Для разных регионов и водоемов эти нормативы по каждому виду рыб свои. В эту же нишу условно отнесена и деятельность, связанная с переработкой отходов, сдачей и приемом лома, которая формально не исключается новым законом. Естественно, подробностей в этом направлении также мало. Обычно все ограничивается лишь краткими Письмами Минфина. Кстати, о том, как зарабатывать на старых и ненужных вещах мы писали здесь. Также вы можете прочитать о 15 видах отходов, которые можно сдавать за деньги.
Самозанятость стала возможна и для сельскохозяйственных услуг, вклинившись как бы между ЛПХ личными подсобными хозяйствами и традиционными видами предпринимательства. Если при наличии ЛПХ можно продавать излишки продукции без всякой регистрации, то при самозанятости подразумевается, что большую часть продукции фермер производит на продажу.
Вопрос 9: Каков объект налогообложения у самозанятых? Ответ: Под объектом налогообложения подразумеваются доходы от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав. Вопрос 10: Каков порядок признания доходов у самозанятых? Ответ: Дата получения доходов от реализации товаров или услуг — это дата получения соответствующих денежных средств или дата поступления денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц. При реализации налогоплательщиком товаров или услуг на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств.
ИП, которые ранее применяли другие спецрежимы, не признают в составе доходов при исчислении налога доходы от реализации товаров или услуг, оплата частичная оплата которых произведена после перехода на специальный налоговый режим для самозанятых, в случае, если указанные доходы подлежат учету при налогообложении в соответствии с иными специальными налоговыми режимами в период до перехода на уплату налога. Вопрос 11: Какая налоговая база и какой налоговый период? Ответ: Налоговая база — это денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров или услуг, который является объектом налогообложения. Она определяется отдельно по видам доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки. В целях определения налоговой базы доходы учитываются нарастающим итогом с начала налогового периода. В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет оплаты предварительной оплаты товаров или услуг, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового периода, в котором получен доход. Налогоплательщик может корректировать ранее переданные сведения о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, в следующих случаях: если производится возврат денежных средств, полученных в счет оплаты предварительной оплаты товаров или услуг; если сведения введены неправильно.
Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика, погашения недоимки, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения только по налогу на профессиональный доход или подлежит возврату в порядке, предусмотренном ст. Налоговый период — календарный месяц. Перейти на вышеуказанные спецрежимы можно в случае утраты права на применение налога на профессиональный доход. Для этого нужно уведомить налоговую в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика этого налога. Вопрос 13: Есть ли поддержка самозанятых в период пандемии? Ответ: С 1 июня 2020 года всем самозанятым в мобильном приложении «Мой налог» производится начисление дополнительного налогового бонуса в размере 12 130 руб. Его еще называют налоговым капиталом или дополнительным налоговым вычетом.
Правительство пообещало, что налоговый капитал будет предоставляться не только всем зарегистрированным плательщикам налога на профессиональный доход, но и тем, кто будет регистрироваться в 2020 году. Еще самозанятым пообещали перечислить на карты субсидию в виде уплаченного за 2019 года налога. Чтобы ее получить, надо привязать карту к приложению «Мой налог». Никаких заявлений при этом подавать не нужно. Вопрос 14: Куда пойдут деньги от уплаты налога? Ответ: Они будут поступать в региональный бюджет по месту осуществления деятельности. Регионы смогут распределить их и направить часть доходов в муниципалитеты.
В частности, ИП смогут подать уведомление о применении иного спецрежима и платить налоги по предусмотренным им ставкам и правилам ч. Можно ли возобновить уплату НПД при превышении лимита доходов? Да, с начала года, следующего за тем, в котором был превышен лимит, можно будет снова платить НПД. Но для этого опять потребуется пройти регистрацию и отказаться от применения других спецрежимов, если они используются ИП Письмо УФНС России по Новгородской области от 22 июня 2020 г. Планируется ли повышать налоговые ставки по НПД или сокращать лимит доходов в течение срока проведения эксперимента? На основании ч. Налоговой базой считается только денежное выражение дохода, являющегося объектом налогообложения. Соответственно, обязанность по уплате налога возникает при наличии облагаемого дохода, а при его отсутствии в течение налогового периода никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей не предусмотрено Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 27 февраля 2020 г. Нужна ли специальная банковская карта для получения дохода?
Надо ли открывать отдельный расчетный счет? Нет, подойдет любая дебетовая карта, открытая на налогоплательщика НПД. Открывать отдельный расчетный счет для регистрации в качестве налогоплательщика НПД тоже не требуется. В мобильном приложении "Мой налог" нет возможности "привязать" расчетный счет продавца. Может ли ИП учесть комиссию за пользование услугами сторонних организаций или приложений при формировании выручки? Нет, комиссия за пользование теми или иными услугами относится к личным расходам самозанятого. Доходом считается вся сумма поступлений", — отмечает ФНС России п. Нет, налогоплательщики НПД освобождены от обязанности представления налоговой декларации в налоговые органы. Исчисление налога налоговый орган осуществляет самостоятельно на основании чеков самозанятого ст.
Нет, поскольку ИП, применяющие НПД, не признаются плательщиками страховых взносов за период применения ими спецрежима, они не могут претендовать и на получение пособия по временной нетрудоспособности. Однако, им разрешено заключать договор добровольного медицинского страхования, в рамках которого они могут получать страховую выплату в случае нетрудоспособности ч. Он может продолжить работу без применения ККТ, выдавая покупателям и клиентам чеки, сформированные с помощью мобильного приложения "Мой налог". Но снять с учета ККТ потребуется, если он решит продать кассу. Может ли ИП, применяющий НПД, использовать в своей деятельности терминал по приему безналичных денежных средств от покупателей клиентов? Да, это допускается. При проведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , являющихся объектом налогообложения, налогоплательщик должен с использованием мобильного приложения, веб-кабинета "Мой налог" или через уполномоченного оператора электронной площадки, уполномоченную кредитную организацию передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю заказчику ч. Ограничения по использованию ИП, применяющими спецрежим, терминалов по приему безналичных денежных средств от покупателей клиентов законом не установлены. Нужно ли ИП, перешедшему на уплату НПД, заключать новый договор с контрагентом, если до применения спецрежима уже был заключен договор?
Тогда для урегулирования цены можно заключить новый договор или допсоглашение к действующему договору. Договор следует заключить и при изменении существенных условий сделки. Но если после перехода исполнителя по договору на уплату НПД существенные условия договора сохранились, заключать новый договор или вносить изменения в уже существующий не требуется ч. Нет, объектом налогообложения НПД признаются только доходы от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав с ч. Нужно ли ИП, оказывающему услуги или продающему товары, оформлять уголок потребителя? Но ИП при осуществлении своей деятельности необходимо учитывать и требования Закона РФ от 7 февраля 1992 г. Это обязательно для изготовителей, продавцов товаров, исполнителей услуг, включая "самозанятых". Поэтому покупатель вправе потребовать предоставления необходимой и достоверной информации об изготовителе исполнителе, продавце , режиме работы и реализуемых товарах работах, услугах ст. Регистрация и снятие с учета Может ли ИП прекратить свою деятельность и стать самозанятым как физическое лицо?
Да, для этого необходимо сняться с учета в налоговом органе в качестве ИП и встать на учет в качестве "самозанятого", после чего можно будет начать платить НПД как физлицо. Как стать налогоплательщиком НПД? Необходимо пройти регистрацию в приложении "Мой налог" его можно скачать через сервис Google Play — для платформы Android или AppStore — для платформы iPhone OS и получить подтверждение. Доступны несколько способов регистрации: в самом мобильном приложении "Мой налог" для этого потребуется паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать на камеру смартфона ; через кабинет налогоплательщика "Налога на профессиональный доход" на сайте ФНС России c использованием ИНН и пароля, применяемых для доступа в личный кабинет налогоплательщика ; через уполномоченные банки; с помощью учетной записи на портале госуслуг. Стоит учитывать, что без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно. Как зарегистрироваться, не соглашаясь на обработку персональных данных? Мобильное приложение "Мой налог" предназначено для оперативного взаимодействия с ФНС России, поэтому регистрация без согласия на обработку персональных данных невозможна. Можно ли обратиться в налоговую инспекцию для регистрации в качестве самозанятого? Нет, постановка на учет в качестве плательщика НПД не предполагает посещения налоговой инспекции ст.
По общему правилу, проинформировать о постановке на учет в качестве налогоплательщика НПД должен территориальный налоговый орган, направив ИП информационное сообщение о постановке на учет. Такое сообщение направляется в 3-дневный срок со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД на адрес электронной почты при наличии у налогового органа такой информации или на бумажном носителе. Если адрес регистрации налогоплательщика находится за пределами территории РФ, то информационное сообщение не направляется Письмо ФНС России от 28 декабря 2018 г. Таковой считается дата направления в налоговый орган заявления о постановке на учет ч. Как можно проверить, поставлен ли ИП на учет как самозанятый налогоплательщик? Где можно скачать заявление о переходе на применение НПД? Заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика НПД формируется автоматически в мобильном приложении "Мой налог" при вводе данных о налогоплательщике. Необходимости разработки бумажной формы такого заявления нет. Взимается ли плата за пользование приложением "Мой налог"?
Нет, как приложение для телефона и планшета, так и веб-кабинет самозанятого являются бесплатными. Запрета на применение НПД ИП, признанным судом несостоятельным банкротом , в отношении которого введена процедура реализации имущества, не предусмотрено.
Новости партнеров
- Все новости
- В 2023 прибыль от предпринимательства выросла на 25% — Евгения Шеншина на
- Доходы россиян от предпринимательства резко выросли, почти на 25% в 2023 году.
- Налоги ИП в 2024 году - как и сколько платить -
- 1. Когда можно не регистрировать ИП
Росстат: доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года
Такая деятельность уже будет считаться предпринимательской в связи с систематичностью дохода. На практике сложно доказать систематичность извлечения прибыли и рассчитать такие большие доходы, если люди не пользуются банковскими денежными переводами. По итогам 2023 года доходы россиян от предпринимательства резко выросли, продемонстрировав увеличение почти на 25 процентов с учетом инфляции. часть прибыли от предпринимательской деятельности, которую получают сами предприниматели. Отмечается, что в 2023 году доходы населения от предпринимательской деятельности в номинальном выражении увеличились на 32% к 2022 году. В расчете предпринимательских доходов Росстат учитывает поступления с аренды жилья и иного имущества, доходы самозанятых и ИП, авторские вознаграждения, а также вознаграждения членов советов директоров компаний.
Наши проекты
- Бизнес-идеи – Ближе к делу
- Какие лимиты и запреты предусмотрены на ПСН на 2024 год
- Письмо Минфина от 11.05.2023 N 03-03-06/3/42616
- Доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года
Бизнес-идеи
Это так называемые профессиональные вычеты. В некоторых случаях налог платит агент — например, НДФЛ с зарплаты от работы по найму удерживает работодатель, а налог с дивидендов — организация, которая вам их платит. В других случаях вы сами платите налог и подаете в инспекцию декларацию. Например, при продаже машины, которая была в собственности меньше трех лет. Некоторые виды дохода не облагаются НДФЛ.
Например: доходы от продажи жилой недвижимости квартир, домов , если вы владели ею больше пяти лет когда недвижимость получена по приватизации, по наследству или подарена родственниками - больше трех лет ; доходы от продажи автомобилей и нежилой недвижимости, если вы владели ими больше трех лет; пенсии; стипендии; деньги и имущество, полученные по наследству; деньги и имущество, подаренные членами семьи или близкими родственниками кроме недвижимости, транспорта, акций, долей и паев. Отчетность по личным и предпринимательским доходам По предпринимательским доходам вы должны вести учет и сдавать отчетность в зависимости от налогового режима, который применяете. Например, на УСН нужно вести книгу учета доходов и расходов и раз в год подавать декларацию. Вы должны хранить все документы, которые связаны с доходами и расходами: договоры, акты, чеки, счета, накладные, счета-фактуры и т.
По личным доходам учет вести вы не обязаны, но должны сдавать декларацию 3-НДФЛ, если доход облагается налогом и налоговый агент его не удержал. Для заполнения декларации вам понадобятся документы, которые подтверждают доход. Поэтому вы должны их хранить, пока вашу декларацию не проверят в налоговой инспекции.
Расчёт сумм земельного, имущественного и транспортного налогов производится налоговыми органами ФНС. Налогоплательщикам направляется уведомление для уплаты налога, которое должно быть оплачено до 1 декабря следующего за отчётным года.
Обязанность по подаче деклараций на данные налоги отсутствует. Какие налоги и отчёты уплачивают ИП на НПД НПД или налог на профессиональный доход уплачивают предприниматели, которые: занимаются частной деятельностью или оказывают услуги; не имеют наёмных работников; зарабатывают не более 2 400 000 рублей в год. ИП на НПД уплачивает налог с доходов, полученных от юридических и физических лиц. Все индивидуальные предприниматели, работающие на самозанятости, имеют право на налоговый вычет в размере 10 000 рублей, который применяется автоматически. Налоговый вычет для самозанятых применяется только один раз в жизни.
После оплаты счёта и пометки его как «Оплаченный» сумма доходов отражается автоматически, и рассчитывается сумма налога к уплате. Страховые взносы на НПД уплачиваются индивидуальным предпринимателем по желанию. Налог на профессиональный доход необходимо уплатить до 28 числа следующего месяца. Сумма заработка копирайтеров составила 50 000 рублей. При этом сумма налогового вычета уменьшится на 1 000 рублей.
Какие налоги и отчёты уплачивают ИП на патенте Расчёт налога на патентной системе зависит от от вида деятельности, региона, потенциального дохода предпринимателя и срока действия патента от одного месяца до одного года. Размер потенциального дохода устанавливается регионом в зависимости от места осуществления предпринимательской деятельности. Если фактический доход индивидуального предпринимателя на ПСН больше или меньше потенциального годового дохода, то стоимость патента не пересчитывается. Помимо налогов, участники патентной системы уплачивают фиксированные и дополнительные страховые взносы. Фиксированный страховой взнос на медицинское и пенсионное страхование составляет 45 842 рубля.
Размер дополнительного страхового взноса зависит от величины потенциально возможного дохода. Отчетность на ПСН несложная. Нужно подавать заявление на получение патента в начале срока его действия и уведомление об окончании действия в конце срока. Срок уплаты налога зависит от срока действия патента. Обычно это делается в два этапа: половина суммы уплачивается в течение 90 дней с начала действия патента, а вторая половина — в течение 90 дней после окончания патента.
Базовая доходность и физический показатель устанавливаются законами субъектов РФ, а коэффициент-дефлятор на 2023 год равен 1,642. Например, если ИП планирует заниматься розничной торговлей в Москве и имеет площадь торгового зала 30 кв. Если патент получен на срок менее года, то сумма налога пропорционально уменьшается. Какие налоги и отчёты уплачивают ИП на УСН Индивидуальный предприниматель на упрощённой системе налогообложения уплачивает один налог — единый упрощённый налог.
Также к числу исключений отнесено ведение предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров ч.
Нет, п. Так, например, не может применять НПД ИП, приобретающий товары в крупной сети и реализующий их в своем магазине, или ИП, предоставляющий услуги по ремонту, в том числе с заменой запчастей, а также продающий расходные материалы. В отношении последнего ФНС России отмечала , что доход, полученный от продажи расходных материалов, а также доход от продажи сопутствующих товаров не собственного производства не подпадает под эксперимент, а доход от оказания услуг, в составе которых неотделимо присутствует стоимость расходных материалов или сопутствующих товаров, — подпадает. Да, оказание услуг по сдаче жилого помещения в аренду внаем , в том числе субаренду, в соответствии с правилами п. Допускается ли применение НПД в отношении оказания услуг по сдаче в аренду нежилого помещения?
Нет, в отношении оказания услуг по сдаче в аренду, в том числе субаренду, нежилого помещения НПД не применяется, поскольку объектом налогообложения не являются доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество, за исключением аренды найма жилых помещений п. Могут ли применять НПД лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии или агентских договоров? Нет, лица, являющиеся поверенными, комиссионерами, агентами и осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе соответствующих договоров, не вправе применять НПД п. Можно ли применять НПД при осуществлении меддеятельности? Но при этом следует учитывать нормы о лицензировании соответствующей деятельности ч.
Можно ли применять НПД при оказании услуг дистанционно? В целом, если соблюдены остальные ограничения, предусмотренные законом, то применять НПД при оказании услуг дистанционно можно письма ФНС России от 14 марта 2019 г. ФНС России в Письме от 18 ноября 2019 г. Пункт 2 ч. Расчеты с покупателями, клиентами Как производить расчеты с покупателями клиентами?
При произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , являющихся объектом НПД, налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения "Мой налог" или через уполномоченного оператора электронной площадки, уполномоченную кредитную организацию сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю заказчику ч. Когда формировать чек? В момент расчета наличными денежными средствами или с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты ч. Если самозанятый работает через посредника по договору комиссии, поручения или агентскому договору, и кто-то продает товары услуги в его интересах, то чек формирует не налогоплательщик, а посредник при условии, что по закону у посредника есть обязанность применять ККТ.
Как передать чек покупателю клиенту? Чек может быть передан покупателю заказчику на бумажном носителе или в электронной форме, в том числе путем направления на абонентский номер или адрес электронной почты покупателя или клиента ч. При необходимости выдачи чека на бумажном носителе необходимо распечатать его с помощью любого распечатывающего устройства например, принтера. Какие обязательные реквизиты должен содержать чек, формируемый в мобильном приложении "Мой налог"? В чеке должны быть указаны: наименование документа; дата и время осуществления расчета; Ф.
Как сформировать чек, если оплата услуг произведена в иностранной валюте? В чеке необходимо указывать сумму в рублях, для этого сумму оплаты следует пересчитать по курсу Банка России на день получения. Что делать, если нет возможности подключиться к Интернету в момент совершения расчетов? В любом случае чек можно сформировать в мобильном приложении "Мой налог" — при этом в реквизитах будут отражены дата и время фактического формирования. После подключения к Интернету сформированные чеки с ранее указанной информацией о произведенных расчетах будут переданы в налоговый орган Письмо ФНС России от 27 июля 2020 г.
Закон не запрещает выдавать направлять кассовый чек, сформированный с применением ККТ, дополнительно к чеку, сформированному самозанятым налогоплательщиком с использованием приложения или через уполномоченного оператора электронной площадки, уполномоченную кредитную организацию. Что будет, если налогоплательщик НПД не передаст чек? Налогоплательщики НПД обязаны передавать покупателям заказчикам чеки на сумму полученной оплаты ч. Если чек не был передан, то покупатель заказчик может сообщить о нарушении в ФНС России, используя форму для обращений на официальном сайте. Может ли самозанятый провести продажу "задним числом"?
Да, может , но это послужит основанием для перерасчета налоговых обязательств за предыдущие периоды ч. Можно ли провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога? Такая корректировка возможна через аннулирование чека в случаях: возврата денежных средств, полученных в счет оплаты предварительной оплаты товаров работ, услуг, имущественных прав ; некорректного ввода таких сведений. Для корректировки потребуются пояснения с указанием причин корректировки. Пояснения можно предоставить через мобильное приложение или веб-кабинет "Мой налог", сформировав обращение в техническую поддержку в разделе "Настройки", а также через уполномоченных операторов электронных площадок или уполномоченные кредитные организации ч.
Чем грозит нарушение порядка и сроков передачи в налоговый орган сведений о произведенном расчете? Можно ли выдавать счета-фактуры юрлицам? Нет, спецрежим предусматривает автоматизированное исчисление налога на основании переданных налогоплательщиком в электронном виде с использованием компьютерного устройства сведений о доходах. Иной порядок исчисления и уплаты НПД федеральным законодательством не предусмотрен Письмо Минфина России от 15 мая 2020 г. Как узнать сумму исчисленного налога?
О начисленном налоге налогоплательщика уведомят через мобильное приложение "Мой налог". Такое уведомление поступит до 12-го числа месяца, следующего за налоговым периодом ч. Оплата налога доступна только после его начисления налоговым органом, то есть оплатить его ранее, чем поступит уведомление, не получится. Когда и как уплатить НПД? Уплата НПД производится ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем ч.
Если эта дата является праздничным или выходным днем, то срок уплаты переносится на первый рабочий день. Оплатить налог можно любым удобным способом: через мобильное приложение или веб-кабинет "Мой налог" с использованием банковской карты; в мобильном приложении банка или на сайте любого платежного сервиса по платежным реквизитам из квитанции или по QR-коду из нее; через портал госуслуг. Кроме того, можно лично обратиться с квитанцией в любой банк, банкомат или платежный терминал или же передать поручение банку или оператору электронных площадок на уплату налога в случае формирования чеков через приложение соответствующего банка или оператора электронных площадок. В последнем случае налоговый орган передаст информацию о начисленном налоге, а банк спишет ее по поручению налогоплательщика в установленный срок ч. Нужно ли платить налог, если акт подписан, но самозанятый еще не получил деньги?
Таким образом, важность отражения изложенных обстоятельств дела в свежем Обзоре ВС РФ заключается в том, что ВС РФ напомнил о необходимости правильного определения предмета доказывания, а также распределения бремени доказывания этого предмета между сторонами спора. В случаях не выяснения судами обстоятельств, имеющих значение для правильного рассмотрения дела, значительным образом нарушаются права лиц, участвующих в деле, за защитой которых они обращаются в суд. В Обзоре ВС РФ не только напомнил о необходимости выяснения указанных обстоятельств, но и дал разъяснения о том, в каких случаях и какие обстоятельства будут иметь значение для решения вопроса о том, подлежат ли доходы от предпринимательской деятельности одного из супругов разделу как совместно нажитое имущество или нет. Представляется, что данные ВС РФ разъяснения в новом Обзоре помогут в дальнейшем в судебной практике избегать подобных ошибок при применении норм как материального, так и процессуального права. Это может поспособствовать более качественному подходу к разрешению споров судами нижестоящих инстанций.
Наши специалисты обязательно свяжутся с вами и помогут.