В данном случае, если на самозанятость не будут повышены ставки, это не повлияет на мои личные доходы как штатного сотрудника какой-то организации.
ФНС отметила увеличение числа самозанятых россиян в 1,7 раза - до 6,56 млн
Налог самозанятых граждан = Доход * Ставка — Вычет, ставка — 4 или 6 процентов; вычет — 1 или 2 процента от дохода, но не более 10 000 руб. Когда самозанятый сэкономит на налогах указанные 10 000 рублей, то налог вернётся к стандартным ставкам — 4% и 6% соответственно. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД). Из-за введения единого налогового платежа срок уплаты налога для самозанятых перенесли на 28-е число месяца, который идёт за истекшим налоговым периодом. В этой статье расскажем, какие налоги платят самозанятые в 2024 году и сколько.
Какие налоги платит самозанятый в 2024 году
Новости бух. учета и налогообложения. Самозанятые: долго ли продлится халява – размышления над отчетом Счетной палаты. Чтобы побудить мелкий бизнес выйти из тени, придумали очень лояльные условия: налог для самозанятых составляет максимум 6%. Подробности — в нашей статье. Ставка налога на профдоход (НПД) зависит от того, кому самозанятый продает товар или оказывает услугу и от кого получает вознаграждение.
Как платить налог самозанятым?
А если он занимается ремонтами постоянно и это чуть ли не основной его доход, то лучше бы ему вообще стать ИП. Он их, конечно, не платит. Он чинит кран. В комнату входит ФНС и говорит: «Григорий, плоти нологи» так и говорит. И тем более нет желания регистрироваться как ИП — с кассами, отчетами и штрафами. Тогда ФНС говорит: «Ладно, давай я тебе сделаю суперпростую систему, чтобы ты вообще не напрягался, главное — плати хоть немного». Григорий смотрит на ФНС. ФНС смотрит на Григория. Слышно, как капает кран. ФНС придумала для григориев новый налог — на профессиональный доход.
Он призван вывести из тени тех, кто работает на себя и не платит налоги, потому что это дорого и тяжело. Заодно на эту систему налогообложения могут перейти те, кто легализовался как ИП, но для кого текущая нагрузка тяжеловата и кому хотелось бы ее снизить. Если перейти на этот налог, физическому лицу не нужно будет платить НДФЛ, а индивидуальному предпринимателю — все налоги с доходов, которые он сейчас платит. То есть условный дизайнер, фотограф, мастер маникюра или сантехник сможет официально оформить так называемую самозанятость и платить один небольшой налог.
Значение в 42 878,88 актуально только для 2023 года, размер платежей на следующий год можно будет рассчитывать с 1 января. Платеж за товарный знак Еще один необязательный расход. С 28 июня 2023 года самозанятые получат возможность зарегистрировать собственный товарный знак в Роспатенте. После этого они смогут защитить свою продукцию или услуги от несанкционированного использования. За регистрацию товарного знака, придется заплатить около 33 000 руб. Товарный знак действует в течение десяти лет, потом его нужно будет продлевать.
Подведем итоги Новых обязательных платежей для самозанятых в 2023 году не прибавилось. Плюс они могут платить в счет пенсии и претендовать на социальные гарантии, если выплачивают взносы в ФСС. В последнем случае размер дополнительных добровольных платежей может достигать 5444 руб.
На портале « Госуслуги ». Для этого нужно зайти в свой кабинет, выбрать услугу «Регистрация в качестве самозанятого» и следовать инструкциям. Через уполномоченные банки. Их полный перечень можно посмотреть на сайте ФНС. Удобнее всего использовать банк, через который гражданин ведёт все денежные расчёты. Для регистрации самозанятости нужно зайти в приложение банка или в личный кабинет на сайте, через поиск найти сервис «Самозанятость» и дальше следовать инструкциям. В результате формируется заявление о регистрации в качестве самозанятого, затем оно автоматически отправляется в налоговый орган.
Налоговая может рассматривать его до шести рабочих дней, но на практике это происходит гораздо быстрее. Уведомление о регистрации в качестве плательщика НПД или об отказе в регистрации приходит в личный кабинет налогоплательщика или в личный кабинет банка — в зависимости от того, как подавали заявление. Если ИП применяет патентную систему налогообложения, встать на учёт в качестве самозанятого он сможет только после окончания действия патента. Либо после уведомления налоговой о прекращении деятельности, по которой он применял патент. ИП уведомляет налоговую о прекращении применения предыдущего спецрежима. Это нужно сделать в течение одного месяца со дня постановки на учёт в качестве плательщика НПД. Совмещать режим НПД с другими налоговыми режимами нельзя. Кроме того, индивидуальному предпринимателю потребуется: погасить задолженности по страховым взносам, если они есть; не позднее 25-го числа следующего месяца перечислить налог и сдать декларацию за время, отработанное до перехода на НПД. Дополнительно ИП понадобится: Рассчитать НДФЛ с дохода от предпринимательской деятельности за период с начала года до даты постановки на учёт в качестве плательщика НПД, сдать декларацию и уплатить налог. Специальных сроков для подачи декларации и уплаты налога в этом случае не установлено.
Рассчитать НДС, сдать декларацию и заплатить налог в обычные сроки. Пересчитать фиксированный размер страховых взносов за себя и уплатить их в обычные сроки. Главное Налог на профессиональный доход НПД — специальный налоговый режим для самозанятых.
Например, для получения дополнительного страхового стажа в размере 6 месяцев нужно заплатить 22 921 рублей за год. Срок уплаты таких взносов — до 31 декабря.
Можно перечислить всю сумму сразу или несколькими платежами. Какие налоги платит организация при оплате дохода самозанятому Статья по теме: Какие налоги платит работодатель по договору ГПХ Договор ГПХ, или договор гражданско-правового характера, — особый способ оформления отношений между заказчиком-работодателем и исполнителем. Сотрудники, нанятые таким образом, не оформляются в штат, но получают вознаграждение. Соответственно, у бухгалтеров и владельцев бизнесов возникает закономерный вопрос: какие налоги платят по договору ГПХ. Давайте разбираться.
Подробнее Договор с самозанятым ничем не отличается от прочих договоров гражданско-правового характера. Никаких налогов и взносов организации уплачивать по такому договору не нужно. Например, сумма вознаграждения за оказание услуг составляет 10 000 рублей. Сумма налога будет составлять 600 рублей. Налог будет уплачен исполнителем самостоятельно, на основании расчета ФНС.
Таким образом, организация освобождается от уплаты за самозанятого НДФЛ и страховых взносов. Важно учитывать, что если договор заключается с бывшим сотрудником, ставшим самозанятым, то с момента расторжения трудового договора должно пройти не менее 2 лет. Итоги Налоговый режим НПД был введен на территории России для вывода подработок и маленьких бизнесов из тени.
Самозанятые в 2024 году: изменения, налоги, плюсы и минусы
При этом важно не пропускать оплату налогов — за задолженность пользователю начисляют пени. Крайний срок уплаты налога — до 28 числа следующего месяца 3. Оплатить налог Оплатить налог на профессиональный доход можно двумя способами: сформировать платежное поручение и пойти с ним в любой банк или сделать проще — оплатить налог прямо в приложении по карте. Для этого можно привязать банковскую карту к аккаунту в «Моем налоге», чтобы при каждой новой оплате не вводить реквизиты заново.
Так платить налоги будет удобнее, но вообще отвязать карту можно в любой момент. Как привязать банковскую карту к приложению «Мой налог»: откройте приложение и зайдите в раздел «Прочее», нажав на свое имя в верхнем левом углу экрана; нажмите кнопку «Платежи», в разделе «Банковские карты» увидите пункт «Добавить карту», чтобы зарегистрировать новую карту, нажмите на плюс; заполните все поля в открывшемся окне и нажмите «Продолжить». В этом же разделе можно подключить автоплатеж, чтобы сумма налога списывалась с карты автоматически каждый месяц.
Стоит отметить, что списываться будет рассчитанный приложением платеж, а если поступлений за месяц не было, то ничего не спишется. Положен ли самозанятым налоговый вычет? Светлана Минькина подчеркнула, что лица, применяющие специальный налоговый режим, имеют право на уменьшение суммы налога.
Для этого предусмотрен налоговый вычет в размере не более 10 тысяч рублей. Вычет можно получить только один раз за все время применения режима. Налоговый вычет предоставляется сразу с момента регистрации в качестве самозанятого.
Вычет дают не деньгами, а применяют к выплатам, чтобы снизить ставку налога на 1-2 процента Светлана Минькина юрист Соответственно вместо 4 процентов с доходов от физлиц самозанятый заплатит 3 процента. Вместо 6 процентов с доходов от юрлиц — 4 процента. Пониженная ставка будет действовать, пока самозанятый не исчерпает сумму вычета — 10 тысяч рублей.
Эксперт подчеркнула, что в случае, если физическое лицо снимут с учета в качестве налогоплательщика, а впоследствии вновь поставят — остаток неиспользованного налогового вычета восстановится. Что будет, если самозанятый не платит налоги? Налог является обязательным платежом государству.
Как уже было сказано, за просрочку уплаты гражданину начисляются пени — то есть чем дольше он откладывает платеж, тем больше ему в итоге придется заплатить. Если был получен доход, то соответственно необходимо оформлять декларации, чтобы оповестить налоговую.
Ставка НПД зависит от того, кому самозанятый оказывает услуги или продает товар своего производства. Уплачивать НПД нужно только с прибыли, полученной от своей деятельности.
С других переводов на расчетный счет или карту платить НПД не нужно. Если получен доход не от деятельности, например была продана квартира, то налогообложение таких доходов происходит по общей схеме. Законом предусмотрена налоговая льгота в размере 10000 рублей. Она списывается постепенно и предоставляется до тех пор, пока лимит не будет использован.
Расчет налога происходит автоматически в приложении «Мой налог» в момент выписки чека. Оплатить его нужно до 28-го числа следующего месяца. Если сумма начисленного налога меньше 100 рублей, то этот платеж переносится на следующий месяц и прибавляется к налогу за другой период. Самозанятые могут заключить с Социальным Фондом России договор о добровольном пенсионном страховании.
Это позволит увеличить стаж для расчета пенсии и ИПК. После заключения такого договора самозанятый должен будет перечислять страховые взносы. Сумма взносов законом не установлена. Можно уплатить полную сумму, как ИП, основываясь на ст.
В 2023 году сумма взносов составляет 45 842 рубля.
Почему к арендодателям это относится По закону налогом облагаются практически все доходы. То есть те, кто сдаёт квартиру, тоже должны его платить. На такую «серую зону» и был рассчитан эксперимент: государство явно работает в направлении «обеления» рынка аренды и будет искать людей, которые не платят налоги с дохода, получаемого от сдачи жилья. С одной стороны, им будут грозить штрафы, с другой — квартиросъёмщики, которые могут в любой момент начать шантажировать угрозами «сообщить куда следует», если собственник не согласится на их условия. Поэтому, видимо, со временем налоги платить всё-таки придётся большинству — так будет проще и безопаснее. Можно зарегистрировать ИП. Тогда размер налоговых отчислений будет зависеть от выбранного режима: упрощённой системы налогообложения УСН или оформления патента. При этом требуется подавать налоговую декларацию и отчётность. Как работает новая схема С новым режимом всё стало проще, а налог — меньше.
И всё можно будет делать через приложение «Мой налог». Зарегистрироваться в приложении просто: оно само распознает все данные паспорта, автоматически найдёт в базе ваш ИНН и зарегистрирует в качестве самозанятого. У приложения, конечно, есть недочёты: оно пока может подвисать и некорректно что-то отображать но, надеемся, это временно. Зато всё — от регистрации до рассылки чеков и оплаты налога — можно делать со смартфона. Ещё одно отличие от «старой» схемы — ежемесячное начисление и оплата налогов. Какой доход облагается налогом Доходом считается в первую очередь сумма, которую собственник ежемесячно получает от квартиросъёмщика. Практика ещё до конца не сформировалась, но, скорее всего, всё будет работать по той же схеме, что и НДФЛ. Ежемесячная плата за арендованную квартиру — доход Основные отчисления в налоговую будут идти именно с той суммы, которую арендаторы платят за квартиру каждый месяц. Мы сдаём вашу квартиру, вы получаете деньги Ищем жильцов и решаем все бытовые вопросы. Вы просто ежемесячно получаете деньги на карту.
Оставьте номер телефона — и мы расскажем больше. Позвоните мне Страховой депозит не доход. Если его вернуть При подписании договора найма жильцы передают собственнику депозит — страховку сохранности имущества. Когда они будут съезжать, хозяин квартиры вернёт эти деньги, если жильё и вещи в порядке. Или вычтет стоимость испорченных вещей.
Индивидуальные предприниматели и другие лица, занимающиеся частной практикой Налогоплательщики из первой группы, которую не менее условно назовем "частнопрактикующие лица", могут применять любой налоговый режим общий с уплатой НДФЛ; УСН; ЕНВД; ЕСХН или ПСН , предусмотренный для физлиц с учетом соответствующих требований и ограничений. С точки зрения взносов к "самозанятым" лицам относятся пп.
Уплата взносов на ОПС и ОМС в фиксированном размере производится ИП и другими частнопрактикующими лицами "за себя" независимо от применяемого ими налогового режима - по правилам, установленным статьями 430 , 432 НК РФ. Иными словами, ни один из перечисленных режимов налогообложения не освобождает от уплаты взносов "за себя". Только в периоды приостановления частной практики такие плательщики индивидуальные предприниматели и др. Примечание Отметим, что такие "самозанятые" страхователи не платят "за себя" страховые взносы по ОСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством п. Граждане, оказывающие услуги физлицам для личных, домашних и или иных подобных нужд Вторая группа самозанятых лиц обозначилась в рамках законодательства сравнительно недавно в связи с освобождением их доходов от НДФЛ в течение 2017 - 2019 гг. Примечание От НДФЛ и взносов освобождаются доходы за 2017 - 2019 годы от оказания услуг: - по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации; - репетиторству; - уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства. Законом субъекта РФ могут быть установлены также иные виды услуг для личных, домашних и или иных подобных нужд, доходы от оказания которых освобождаются от налогообложения в соответствии с п.
В некоторых субъектах России под освобождение попали услуги садовников, фотографов, парикмахеров, портных и даже мастеров по ремонту квартир. Формально такая категория работников существовала всегда - это граждане, которых нанимают физлица в качестве помощников по хозяйству, нянь, репетиторов и пр. При этом большинство таких самозанятых лиц никаких налогов и взносов не уплачивало, да и вообще не афишировало свои доходы. В итоге, государство предложило им освобождение доходов от НДФЛ и взносов в обмен на добровольную регистрацию в налоговых органах п.
Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят
У самозанятых самые низкие ставки по налогу – 4% и 6%, а с учетом налогового вычета они снижаются до 3% и 4%. Для сравнения: ИП и ООО могут платить 6%, 13%, 15% и 20% в зависимости от налогового режима. Сколько процентов составит налог от дохода самозанятого. В данном случае, если на самозанятость не будут повышены ставки, это не повлияет на мои личные доходы как штатного сотрудника какой-то организации.
Налоговые режимы для водителей такси: самозанятость или патент
Совсем недавно самозанятых выявляли и штрафовали за неуплату налогов. Начиная с января 2019 г. Их назвали плательщиками НПД налога на профессиональный доход , посчитали будущую прибыль и обязали платить с нее взносы в бюджет. Итак, кто считается самозанятым и сколько такие люди должны платить налогов? А главное — зачем нужно это делать? Термина «самозанятый» в законе нет. Есть название — налог на профессиональный доход, и определена категория лиц, которые должны его платить.
Например, это необходимо делать, если вы: работаете не по трудовому договору, но получаете доход с какой-либо деятельности; работаете по трудовому договору, параллельно что-то изготавливаете и получаете с этого доход; что-то производите своими руками, головой не перепродаете готовый товар! Деятельность, которая регламентируется этим законом, может быть любой. Это оказание услуг, производство товаров, проведение праздников, написание сценариев и многое другое. Например, Мария Ивановна работает вахтером в общежитии и получает зарплату. У нее много свободного времени, и она увлекается вязанием смешных котов. Их с удовольствием покупают жильцы и гости.
Она должна зарегистрироваться в налоговой инспекции в качестве самозанятой и платить налог с дохода от продажи котов. Вы скажете — зачем ей это надо? Отвечаем — если бы она их дарила, это было бы просто хобби и никому бы не было до этого дела. Но она их продает, и это — незадекларированный доход. Если об этом узнает налоговая, Марию Ивановну оштрафуют. Как зарегистрироваться в качестве самозанятого Налоговики понимают, как не хочется простому человеку приходить в инспекцию.
Плательщики НПД могут вообще туда не заходить.
Желательно проконсультироваться со специалистом по выбору налогового режима. Важно соблюсти сроки: переход на другой режим налогообложения должен быть совершен в течение 20 календарных дней с момента превышения лимита доходов. Если этого не сделать, налог будет рассчитан на общих основаниях. Как платить налоги При использовании приложения «Мой налог» подсчет суммы выплаты и отправка декларации в налоговую не вызывает никаких сложностей. Рассчитать сумму налога можно в личном кабинете. Там же заполнить и отправить отчет в налоговую.
Сотрудники ФНС получают отчет и отправляют самозанятому уведомление о размере налога. Такое уведомление должно поступить в личный кабинет не позднее 12 числа следующего календарного месяца. Гражданину дается две недели на уплату налога. Крайняя дата — 25 число месяца, следующего за отчетным. Недопустимо пропускать сроки налоговых выплат. За это предусмотрены штрафные санкции. В течение 2019 года, в период экспериментального внедрения режима, штрафные санкции не действовали.
По мере «привыкания» самозанятых к необходимости подачи отчетов и оплаты налогов, штрафы будут внедряться в каждом регионе, который присоединился к программе. Поэтому с первых дней регистрации следует приучать себя к дисциплине: подавать отчеты и платить налоги вовремя. Если сотрудниками налоговой службы будет установлено, что гражданин намеренно занижает сумму полученного дохода, и расчет налога осуществляется некорректно, штрафные санкции могут быть увеличены. Также к гражданину могут применяться меры административного и уголовного воздействия. Оплачивать налоги удобно со своего счета в банке. Банковским организациям запрещено взимать комиссию с налоговых платежей самозанятых. Если сумма платежа в текущем месяце составляет менее 100 рублей, она будет перенесена на следующий календарный месяц.
О необходимости заплатить налог сообщит система уведомлении в личном кабинете «Мой налог». Сообщение появится, если в течение 10 дней с начала месяца в ФНС не поступили ни отчет, ни налоговая выплата. Налоговые льготы и вычеты Для добропорядочных самозанятых законодательством предусмотрены меры поддержки. Так, для граждан, оказывающих услуги физлицам с налоговой ставкой четыре процента предусмотрен налоговый вычет в размере одного процента от суммы налогов.
Эти отрасли остаются самыми распространенными среди плательщиков НПД с октября 2020 года, причем если раньше на первом месте были услуги автоперевозок, то в апреле 2022 года лидерами стали ремонтные услуги, которые сохраняют эту позицию до сих пор. Наибольшее количество плательщиков НПД зарегистрировано в Москве 1,235 млн , Московской области 481 тысяча и Петербурге 430 тысяч. Специальный налоговый режим для самозанятых начал действовать с 1 января 2019 года в качестве эксперимента в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане, с начала 2020 года он был распространен на Санкт-Петербург, Ленинградскую, Воронежскую, Волгоградскую, Нижегородскую, Новосибирскую, Омскую, Ростовскую, Самарскую, Сахалинскую, Свердловскую, Тюменскую, Челябинскую области, а также Красноярский и Пермский края, Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа, Ханты-Мансийский автономный округ - Югру и Башкирию, с 1 июля 2020 года - на все регионы. Воспользоваться режимом могут граждане, получающие доходы от деятельности, в которой у них нет работодателя и наемных работников. Зарегистрироваться в качестве самозанятого возможно с 16 лет. Использовать режим можно в отношении доходов в размере не более 2,4 млн рублей в год 200 тысяч рублей в месяц.
Рассказываем о сложности установления теневого дохода. Проверка доходов самозанятых осложнена отсутствием у фискалов всевластных полномочий. Да, налоговики видят почти все счета, которые открыты у гражданина. Ведь с 2017 года все банки обязаны направлять им информацию об открываемых и закрываемых счетах. Но движение по счетам у ИФНС никак не отражается. Обратите внимание: любой гражданин, подключенный к личному кабинету налогоплательщика, может проверить, какие счета видит налоговая. В принципе, там есть информация о вкладах, которые человек открывал в банках с давно отозванной лицензией. Для получения сведений о движении денежных средств по счетам налоговый орган должен направить соответствующий запрос в банк. А если счета открыты в разных банках — во все эти банки. То есть в каждый банк. При этом такой запрос должен быть обоснован. Например, проведением налоговой проверки конкретного гражданина. А сейчас этого фактически фискалам в отношении самозанятых граждан делать запрещено. Подозрения остаются подозрениями. Еще недавно в год начала пандемии и выпуска писем ФНС 2019 г. Тем, у кого ИФНС находила более трех-четырех объектов недвижимости в собственности, фискалы массово рассылали «письма счастья». В них они почти в ультимативной форме заявляли, что гражданин подозревается в укрытии налогов, так как…сдает свою недвижимость в аренду. Все имущество гражданина, о котором известно налоговой, отражено в вашем личном кабинете налогоплательщика. И это создает вам проблемы? Гражданину предлагалось заявить полученный от сдачи в аренду доход либо объяснить использование указанных объектов недвижимости. Иные игнорировали «письма счастья». Еще часть арендодателей оправдывались, «отписываясь» об отсутствии у них дохода и неиспользовании ранее купленных квартир по назначению вовсе. К счастью, практика «презумпции нарушителя» массово наблюдалась только в период 2019-2020 гг.
ЕНС и ЕНП для самозанятых: как с ними работать
"ФНС России зарегистрировала 9 млн самозанятых, которые заработали уже 2,9 трлн рублей. За все время действия этого налогового режима самозанятые сформировали более 1,6 млрд чеков, сумма среднего чека составляет 1 840 рублей. Налог на самозанятых граждан зависит от двух величин – суммы дохода и ставки налога. У статуса самозанятого есть очевидные преимущества: низкая ставка налога, отсутствие бюрократии, отчётности и взносов.