Таким образом, ответ на вопрос «Может ли самозанятый нанимать сотрудников?» однозначен – да, может. Работодателям нанимать на постоянную работу самозанятых даже выгоднее, чем ИП на упрощенной системе налогообложения, говорит гендиректор юридической фирмы Urvista Алексей Петропольский. Деятельность самозанятого отличается от деятельности индивидуального предпринимателя тем, что самозанятость это не статус, а специальный налоговый режим, который вправе применять как ИП, так и физические лица, ими не являющиеся.
Что самозанятым следует знать о совместной работе
- Можно ли нанимать на работу самозанятых: позиция ФНС
- С чего начинать сотрудничество
- Какие плюсы работы с самозанятыми
- Самозанятые не могут быть работодателями, но могут быть заказчиками
- Российские работодатели все чаще нанимают самозанятых - Ведомости
- Может ли самозанятый нанимать сотрудников?
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
Ваша задача — оплатить работу, остальное ложится на плечи самозанятого. На штатного сотрудника, который получает на руки 50 000 рублей, вы потратите 74 830 рублей. Самозанятому заплатите 50 000 и ни копейкой больше. Никаких дополнительных расходов. Вы платите за выполненную работу, а не за время, проведенное в офисе. А также не оплачиваете отпуска, больничные и декретные. С самозанятым проще «расстаться», если что-то пойдет не так. В любой момент можно отказаться от сотрудничества и заключить договор с другим исполнителем, а вот штатного специалиста без веской причины уволить нельзя. Какие минусы работы с самозанятыми Один из самых больших минусов — налоговая или трудовая инспекция может заподозрить вас в попытке замаскировать трудовые отношения под гражданско-правовые. Поводом для этого могут послужить: Заключение договора с бывшими сотрудниками.
Если человек уволился и стал самозанятым, то сотрудничать с ним в новом статусе можно только через два года ст. Скрыть тот факт, что раньше вы состояли в трудовых отношениях, не получится: формируя чек в приложении, самозанятый указывает ваш ИНН, по которому всё и выяснится. Договор с самозанятым составлен неправильно.
Предпринимателям важно понимать, что, вне зависимости от применяемого режима налогообложения, закон не освобождает их от указанной обязанности налогового агента, если они используют наемный труд физлиц.
На практике этот нюанс зачастую не принимают во внимание, ошибочно полагая, что регистрация статуса плательщика НПД освобождает индивидуального предпринимателя от указанных обязательств. Иногда предприниматель намеренно включает в гражданско-правовой договор условия, согласно которым исполнитель-физлицо должен самостоятельно уплатить за себя НДФЛ. Но это не поможет избавиться от налогового бремени, так как нормы налогового законодательства имеют большую юридическую силу, чем договоренности между сторонами гражданско-правового договора. Теперь разберемся, обязан ли гражданин, применяющий специальный налоговый режим НПД, уплачивать подоходный налог за исполнителя-физлицо.
К счастью, закон не признает их налоговыми агентами при выплате вознаграждения другим физлицам по гражданско-правовым договорам. В этом случае исполнитель самостоятельно сообщает налоговикам о своих доходах. Для этого он должен подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Указанный порядок никак не зависит от того, когда и как часто исполнитель получал доходы в отчетном году.
А что с уплатой страховых взносов? Пункт 1 статьи 419 Налогового кодекса РФ устанавливает, что физлица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, но производящие выплаты и иные вознаграждения физлицам, тоже относятся к числу плательщиков страховых взносов. Таким образом, рядовой гражданин, вне зависимости от того, применяет он специальный налоговый режим или нет, при найме физлица, не являющегося плательщиком НПД или предпринимателем, в любом случае уплачивает страховые взносы. Вознаграждение, предусмотренное гражданско-правовым договором, будет подлежать обложению страховыми взносами после окончательной сдачи результатов или промежуточных этапов по графику работ на основании актов приема-передачи и в момент начисления этого вознаграждения в пользу исполнителя.
Более того, во исполнение обязанности по уплате страховых взносов самозанятому, нанимающему помощника, понадобится предварительно подать в ФНС заявление о постановке на учет в качестве плательщика страховых взносов. Необходимо еще раз подчеркнуть, что речь идет только о работах или услугах. Если предметом гражданско-правового договора будет, например, переход права собственности или иных вещных прав на имущество, а также передача имущества в пользование аренду , то страховые выплаты не начисляются и не уплачиваются.
Если компания ранее сотрудничала с физлицом по гражданско-правовому договору, после его перехода на самозанятость можно работать по-прежнему. В этом случае двухлетний запрет не действует. С самозанятыми по договорам поручения, комиссии, агентским договорам.
Например, риелторская компания не может принять самозанятого, который будет продавать квартиры на вторичном рынке. С самозанятыми-курьерами. Исключение — если ему предоставлена онлайн-касса и он принимает оплату от клиентов на счет работодателя, а работодатель отдельно платит самозанятому за доставку. С самозанятыми, которые будут выполнять в компании трудовую функцию например, принять секретаря-самозанятого нельзя. Какой договор заключать с самозанятыми Договор с самозанятым заключается по нормам гражданского законодательства. Берите за основу обычный договор ГПХ: подряда или возмездного оказания услуг.
Проверьте, что в нем указаны: дата заключения и предмет договора, срок действия; порядок оказания услуг, соответствие услуг требованиям техническому заданию ; стоимость услуг и способы оплаты; описание сдачи-приемки, правила подписания акта; ответственность, права и обязанности сторон; порядок изменений условий договора и способы разрешения споров; реквизиты сторон. Формулировки, которые нужно включить в договор с самозанятыми Татьяна Нечаева, юрист hh. Для этого укажите в разделе «Обязанности Исполнителя» следующее: «Исполнитель обязан подтвердить статус плательщика налога на профессиональный доход самозанятого ». Зафиксируйте в договоре, что самозанятый самостоятельно уплачивает налог на профессиональный доход и обязуется выдать чек. В разделе договора о расчетах укажите: «Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход, в связи с чем Заказчик освобождается от обязанности перечислять налоги и страховые взносы за Исполнителя в бюджет РФ на основании п. Целесообразно включить условие, что самозанятый обязан сразу информировать компанию об утрате статуса самозанятого.
Для этого пропишите в договоре следующее: «В случае снятия Исполнителя с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход он обязуется сообщить об этом Заказчику письменно в течение 3 трех дней с даты снятия с такого учета». Если компания сотрудничала с ИП, а предприниматель стал самозанятым, обычно договор перезаключать не нужно.
Основанием для этого станет один из перечисленных критериев: Сотрудничество более чем с 10 самозанятыми со среднемесячным доходом более 20 тыс. Особое внимание представители комиссии будут обращать на подмену трудовых договоров и заключение гражданско-правовых договоров с самозанятыми или физическими лицами. Новые правила выплат самозанятым с 1 марта 2024 года Под особый контроль попали выплаты самозанятым. ФНС уже начала передавать специальным комиссиям сведения о работодателях, которые переводят самозанятым больше 20 000 рублей в месяц. Если комиссия докажет факт нелегальной занятости, работодателя внесут в реестр под контролем Роструда.
Самозанятый или ИП: что выбрать фрилансеру
То есть обычный гражданин, который стал применять НПД, при найме другого гражданина (не самозанятого и не ИП) должен платить страховые взносы. Может ли самозанятый нанимать сотрудников? Самозанятому запрещено заключать трудовой договор с сотрудниками, которые помогают ему в работе или предоставляют услуги его бизнесу согласно Федеральному закону от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ. Самозанятые не могут: нанимать работников и платить им зарплату. Самозанятые не могут нанимать работников, но могут привлекать исполнителей по гражданско-правовому договору.
Хочу принять на работу самозанятого: как составить договор и подтверждать расчёты
Может ли человек быть плательщиком НПД и одновременно работать по трудовому договору, можно ли быть самозанятым и оказывать услуги своему нынешнему или бывшему работодателю? Индивидуальный предприниматель не может стать самозанятым, если использует ЕНВД, УСН, ЕСХН, ПСН, получает в год больше 2 400 000 ₽ или нанимает работников. После появления нового статуса некоторые студии нашли ему удобное применение — при найме нового сотрудника с ним заключается не трудовой договор, а договор ГПХ с самозанятым. Нельзя нанимать работников. Самозанятый вынужден работать самостоятельно или заключать с помощниками договор подряда. Могут ли сотрудника перевести в статус самозанятого. Работодателям финансово выгодно привлекать самозанятых вместо штатных работников, чтобы уменьшить налоговую нагрузку. Может ли ИП оформить самозанятость. Самозанятые и ИП отличаются по таким критериям.
Может ли самозанятый брать работников
Попытка отнести самозанятых к категории работников представляет собой способ выдать желаемое за действительное, уверен адвокат Санкт-Петербургской коллегии адвокатов «ДИКТУМ» Кирилл Рашкован. Самозанятый лицо имеет возможность нанять работника, но это зависит от конкретной страны и законодательства, регулирующего самозанятость. Да, самозанятые не могут нанимать сотрудников, но это не означает, что невозможна кооперация нескольких мастеров, когда работа, по сути, выполняется вместе, но налоги каждый сам платит за себя. Соответственно, имеющим статус самозанятого можно не работать самостоятельно, использовать наемную рабочую силу, но необходимо учесть ряд особенностей. Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года.
Как платить налоги при сотрудничестве с исполнителями
- Коротко о главном: 5 пунктов
- Как оформить на работу самозанятого
- 20 бизнес-ниш для самозанятых
- Навигация по записям
- Какие минусы есть у статуса самозанятых
- Вправе ли самозанятый нанимать сотрудников
Можно ли быть самозанятым и работать официально по трудовой книжке
О различиях между трудовыми отношениями и услугами самозанятого вы можете узнать из памятки ФНС. Кто обеспечивает самозанятого ресурсами и инструментами для выполнения работы по ГПД? Если это делает заказчик, то налоговая может заподозрить намеренную замену трудовых отношений договорами ГПХ. Как правильно оформить договор с самозанятым Для работы с самозанятым нужно оформить договор гражданско-правового характера: подряда, возмездного оказания услуг, перевозки или авторского заказа. Нанимать плательщика НПД как посредника или агента нельзя, равно как и заключать с ним договор комиссии или поручения.
В самом документе указывают: дату заключения договора и срок его действия; предмет договора; описание процедуры сдачи и приемки работы, правила подписания передаточного акта; последствия оказания услуг ненадлежащего качества; стоимость услуг и способ их оплаты; ответственность сторон; порядок изменения отдельных положений договора; порядок разрешения споров; реквизиты подрядчика и заказчика. При желании в тексте можно уточнить, что исполнитель работает в статусе самозанятого, вследствие чего заказчик освобождается от обязательств по уплате налогов и взносов. Полезно будет указать, что в случае прекращения деятельности в качестве самозанятого, исполнитель обязан будет предупредить об этом заказчика заранее. Если сумма сделки менее 10 тыс.
Яркий пример: вы пригласили сантехника для устранения протечки крана в офисном санузле. Частые ошибки при работе с самозанятыми Некоторые формулировки ГПД налоговая однозначно рассматривает как признак нечестных схем ухода от налогов. Рассмотрим их подробнее: В договоре указывается, что работу исполнитель должен выполнить лично. Такая формулировка — признак трудового договора.
А на днях и Минфин высказался по теме работы с самозанятыми и представил разъяснения по вопросам безопасного сотрудничества организаций и ИП с самозанятыми лицами, привлекаемыми к выполнению работ и оказанию услуг. В письме от 24. В то же самое время такие договоры не должны маскировать трудовые отношения и содержать в себе признаки трудовых договоров. В противном случае гражданско-правовые договоры с самозанятыми могут быть переквалифицированы в трудовые договоры с последующим доначислением налогов и страховых взносов. В первую очередь все выплаченные самозанятым доходы автоматически попадут в базу для начисления НДФЛ и страховых взносов. Соответственно, за компанией образуется недоимка по взносам и НДФЛ, и ее оштрафуют по ст. Одновременно работодателя оштрафуют по ст.
Также компанию оштрафуют за несдачу отчетности по форме 6-НДФЛ на основании п. Штраф составит 1 000 рублей за каждый месяц просрочки. Кроме того, работодателя оштрафуют по ч. Данное нарушение повлечет для ИП наложение штрафа в размере от 5 000 до 10 000 рублей, а для организаций — от 50 000 до 100 000 рублей. Нашли ошибку на сайте? Отправьте нам!
Так, например, если самозанятый занимается ремонтом или является копирайтером, то в этом случае можно заручиться поддержкой коллег, чтобы они выполнили часть работы. Так, можно вызвать маляра, который окрасит стены, обратиться к дизайнеру, который создаст логотип, заказать услуги расшифровщика, который превратит голосовое интервью в текст, приводит примеры Алена Талаш. Эксперт отмечает, что договоры ГПХ можно заключать с другими самозанятыми гражданами, индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами. На этот счет никаких ограничений не введено. Кого можно оформить по ГПХ и какие могут быть риски Чтобы правильно оформлять субподрядчиков по ГПХ, необходимо знать определенные тонкости таких договоров, которые отличают их от трудовых. При этом вероятность негативных последствий, если налоговые органы увидят в заключенном договоре трудовой характер, зависят от того, в каком статусе находятся заказчик и исполнитель: исполнители оказывают услуги третьему лицу для личного пользования. Несмотря на то, что у заказчика есть статус плательщика НПД, получатель услуги рассматривается как физлицо. Риски в этом случае минимальные:самозанятый сотрудничает с "коллегой по цеху" самозанятым , ИП или физлицом в рамках своей предпринимательской деятельности либо одна из сторон является субподрядчиком по ГПХ. В этом случае риски повышаются.
Вместе с тем, самозанятость сродни предпринимательской деятельности, которая осуществляется физлицом на свой риск с целью получения дохода. Очевидно, что не каждый готов полностью отказаться от работы по найму в пользу НПД, даже если знает наверняка, что его товары собственного производства или услуги востребованы на рынке.
Самозанятый и трудовые договоры
- Самозанятым можно нанимать работников: как правильно заключить договор
- Из самозанятого в работники: в чем опасность такой «переквалификации» - новости Право.ру
- Разрешено ли самозанятым нанимать сотрудников?
- Российские работодатели все чаще нанимают самозанятых - Ведомости
- Может ли самозанятый нанимать людей на работу?