Как видим, отличий от ИП здесь много, но не надо делать поспешные выводы без расчёта налоговой нагрузки для каждого конкретного случая. Хоть и на ИП на НПД распространяются те же выгоды и ограничения самозанятости, но у него есть несколько ключевых отличий от самозанятого физлица. Поэтому здесь, выбирая вариант – переходить ИП на самозанятость или остаться на УСН, ответьте на вопрос: «Вызывает ли сложность для вас заполнение декларации и расчет суммы налога?».
Самозанятые предприниматели: кто это и чем отличаются от ИП
В отличие от самозанятого, ИП вправе выбрать систему налогообложения. Поэтому ИП в отличие от самозанятого может обслужить больше клиентов, открыть больше торговых точек и благодаря этому получить больше прибыли. Но бояться процесса оформления бизнеса не стоит по причине того, что существует несколько вариантов: ИП, ООО или статус самозанятого.
Чем отличается Самозанятость от ИП на УСН или ИП на НПД?
Помню, как раньше ежеквартально я заполнял декларацию и лично приходил в налоговую, обычно в последний день сдачи, тратил по 2 часа сидя в очереди, чтобы сделать декларацию. Главная фишка была не в том, чтобы верно указать свои доходы, а просто сдать бумаги, иначе штрафы и пени. Сейчас любой нормальный банк сам за тебя сдаст декларацию и даже заплатит налог. Все удаленно и без очередей. Потому что банку этого ничего не стоит, а зарабатывает он на комиссиях и обслуживании. Доходы Самозанятого - этот его выручка. Его годовой доход не должен превышать 2. Представьте себе, что вы заработали за год 3. Если с 2.
А за сверх этой суммы, то есть с 600. Это уже 78. Итого: 222. Какой здесь есть выход? Открывайте ООО и не платите пенсионку 45000р. С оборота 3. Представьте себе, вы открыли косметологический кабинет.
Как только на ее банковский счет приходят выплаты от клиентов, она создает чек в приложении «Мой налог», чтобы они учитывались при расчете НПД. Зарплата Алены поступает на тот же счет, но на эту сумму чек она не формирует и НПД с нее не платит. Основные отличия самозанятого от ИП В этой таблице мы для удобства свели все основные отличия ИП от самозанятого. Основные отличия ИП от самозанятого Комментарий эксперта Важный нюанс: если вы зарегистрированы по месту жительства в регионе, где нет НПД, а фактически живете и работаете в регионе эксперимента, то можете платить этот налог. Но если у ФНС возникнут вопросы, нужно доказать место проживания. Например, Валентина — бьюти-мастер. Она приехала из Великого Новгорода и арендует рабочее место в салоне «Нарофоминска». Валентине нужно предоставить в налоговую инспекцию документы о временной регистрации или договор аренды квартиры. В 2019 году она решила официально легализовать свою деятельность. Чтобы выбрать подходящий режим налогообложения, Мария решила рассчитать налоги и взносы, которые ей придется заплатить. Предположим, что в 2019 году она будет зарабатывать 30 000 рублей в месяц — в год получится 260 000 рублей. Однако бывают ситуации, когда индивидуальным предпринимателем быть удобнее. В каких случаях самозанятому стоит зарегистрировать ИП В этом блоке мы расскажем, в каких случаях статус самозанятого не подойдет — и лучше зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Жителям других субъектов РФ придется открывать ИП и выбирать другую систему налогообложения. Место ведения деятельности — это не регистрация по прописке, а тот регион, в котором самозанятый работает фактически. Теоретически это означает следующее: вы можете находиться, к примеру, в Калуге, удаленно сотрудничать с заказчиками со всей страны и платить НПД. А как будет на практике — пока непонятно. Можно сказать, что в 2019 году новый налоговый режим действует в экспериментальном порядке: он работает всего в нескольких регионах, а некоторые аспекты закона не сформулированы однозначно. С ИП все понятнее, поскольку возможность зарегистрироваться существует по всей стране уже давно, и можно найти кейсы, как те или иные проблемы решались на практике. Если нужно нанять сотрудника Самозанятые граждане не имеют права заключать трудовой договор как работодатели. Если вам необходимо нанять сотрудника, придется зарегистрироваться как ИП или как юридическое лицо.
Если хотите зарабатывать больше, предоставьте своим клиентам разнообразные способы оплаты ваших товаров или услуг. Личной я свою компанию регистрировал через Тинькофф, без похода в банк или налоговую, без очередей, всего за 3 дня и готово. Порядка 45. Размер фиксированных взносов предпринимателей за себя на 2023 год — 45 842 р. Но прежде в налоговом кодексе для 2023 года было указано две суммы — 36 723 р. А сейчас — единая сумма 45 842 р. Пример расчета налогов и сборов с оборота 3. Итого: 252. Помню период в своей жизни, как долгое время я не могу закрыть ИП, и у меня копились долги по пенсионке. Деятельность я не вел, а долги по пенсионке копились каждый месяц. Суммарно я должен был более 40. Пока в один прекрасный момент, я не прочитал в интернете, что ИП можно закрыть с долгами. Какое же было мое облегчение, когда я закрыл ИП и остановил этот постоянно растущий долг. Лично у меня это классно работает в банке Тинькофф. С каждого прихода на отдельном счете у меня копятся деньги для уплаты налогов и других выплат государству. Самозанятый и ИП на НПД не обязан вести бухгалтерский учет, предоставлять налоговые отчеты или иметь кассовый аппарат.
При этом предпринимателю за 2022 год будет начислен страховой стаж, что повлияет на его будущую пенсию. Пенсионные отчисления сюда не входят. Платить их дополнительно обязанности нет, но пенсионный стаж за 2022 год предпринимателю в таком случае начислен не будет. Получается, что ИП из второго примера выгоднее упрощенная система. Сумма к уплате одинаковая — 60 000 рублей, но на УСН при этом меньше ограничений и есть бонус в виде засчитанного страхового года. Очевидно, что есть некая сумма, при которой налог на профессиональный доход и налог на УСН будут примерно одинаковыми.
ИП или самозанятость – плюсы, минусы, подводные камни
Из всех налогов — самозанятые платят только налог на профессиональную деятельность. Государство даёт самозанятым «скидку». Она называется «право на налоговый вычет в размере не более 10 000 рублей». При этом нет никакой обязательной фиксированной суммы налога, как есть у ИП. ИП может быть самозанятым, или не быть. Вот в чем вопрос. В эти 2 процента мы посчитали: ежемесячную абонентскую плату за ведение счета, комиссии за снятие наличных и пополнение.
Получается, что ИП из второго примера выгоднее упрощенная система. Сумма к уплате одинаковая — 60 000 рублей, но на УСН при этом меньше ограничений и есть бонус в виде засчитанного страхового года. Очевидно, что есть некая сумма, при которой налог на профессиональный доход и налог на УСН будут примерно одинаковыми. Если предполагается, что годовой доход будет явно меньше 804 220 рублей, то проще стать самозанятым или ИП на НПД. Если свое дело сулит более высокую прибыль, то выгоднее применять УСН Доходы. Однако решение следует принимать с учетом всех указанных выше параметров налоговых режимов и особенностей бизнеса.
Минимальный фиксированный платеж в 2019 году — в 29,3 тыс. В 2020 году — минимальный платеж — 32,4 тыс. Налогооблагаемую базу можно уменьшить максимум на 10 тыс. Для ИП на спецрежимах вычеты не предусмотрены. Кроме того, ограничения могут зависеть и от спецрежима. Например, ИП на патенте могут осуществлять лишь те виды деятельности, на которые может быть выдан патент. ИП или самозанятость: процедура регистрации Если данных из таблицы для выбора режима недостаточно, рассмотрим их особенности под лупой, в призме отдельных аспектов работы. Начнем с регистрации. В ФНС обещают, что зарегистрироваться самозанятым проще простого. Все что нужно, это скачать приложение « Мой налог », в нем сформировать заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика, сфотографировать паспорт и свое лицо, и направить в ФНС. Мгновение, и вы самозанятый. Не позднее следующего дня ФНС пришлет вам уведомление о регистрации, и можно начинать работать. С ИП сложнее. Не то чтобы совсем уж сложно, но мороки явно больше — с телефона не зарегистрируешься. Вам нужно уплатить госпошлину, выбрать виды деятельности, заполнить заявление по специальной форме, выбрать систему налогообложения… В общем, процедура для тех, кто собирается заниматься бизнесом, а не печь дома торты, делать ногти или подрабатывать в такси. Отчетность С платежами мы разобрались еще в таблице. Из нее следует, что самозанятые платят явно меньше, чем ИП. Независимо от спецрежима! Другой вопрос, как платят. В ФНС заверяют: все, что нужно самозанятым — это просто указывать свой доход в мобильном приложении, формируя таким образом чеки.
На других режимах налогообложения они есть. Простое и быстрое оформление. Можно зарегистрироваться со смартфона, нужен только паспорт. Простая отчетность. Здесь разница между ИП и самозанятым работает в пользу последнего. Не придется заводить платежный терминал, кассовые аппараты, вести бухгалтерию, самому считать налог. Все можно сделать через соответствующее приложение, там же общаться с налоговыми органами. Все предприниматели на других режимах налогообложения обязаны покупать онлайн-кассу, сдача отчетности для них не отменена, пусть и заметно упростилась. Хитрить с оплатой взносов, например, ссылаясь на то, что в какие-то месяцы не было работы, не стоит. Налоговые органы давно научились отслеживать нарушителей по базе данных и транзакциям.
Разбираемся, чем отличается ИП от самозанятых граждан
В принципе нельзя торговать подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Ограничение касается и агентов или посредников — людей, которые продают чужие услуги или товары и берут с этого комиссию. Например, агенты по недвижимости, получающие процент после продажи квартиры. Однако если вы производитель детской одежды, то есть шьете ее сами или вяжете, то можете смело пользоваться данным режимом. Важно сравнить выгоды от налога на профессиональный доход с другими спецрежимами, которые законодательство разрешает использовать, если вы зарегистрированы как ИП. В ряде случаев они могут быть выгоднее». Деньги от клиентов разрешено принимать наличными или получать на карту. При этом онлайн-касса не нужна.
Чек пробивают в специальном приложении от налоговой «Мой налог», затем отправляют его клиенту по номеру телефона или на электронную почту. Установить приложение нужно, чтобы проще вести отчетность: оно есть и для Android , и для iOS. Кроме него, можно использовать личный кабинет на сайте «Мой налог». С кем работают. Самозанятые вправе работать с другими физическими лицами, ИП или компаниями. Лучше всего режим подходит тем, кто работает только с физическими лицами, самозанятость упрощает отчетность: вам не нужна онлайн-касса, формируете чеки в приложении «Мой налог», там же фиксируете доход и рассчитываете налоговые платежи. Компаниям обязательно нужно проверить, что самозанятый действительно зарегистрирован на день платежа.
Это можно сделать в онлайн-сервисе от ФНС. Иначе есть риск потом заплатить за работника налоги и взносы. Татьяна Никанорова, владелец и руководитель консалтингового центра «Профдело» Татьяна Никанорова, владелец и руководитель консалтингового центра «Профдело» На практике компании относятся к самозанятым по-разному: от опасения до радости, что не надо платить налоги. Например, самозанятому автору Дмитрию Кузьмину отказали в официальном сотрудничестве из-за того, что клиент находился вне регионов эксперимента, — компания испугалась, что налоговая опровергнет статус самозанятого, заставит ее стать налоговым агентом, заплатить НДФЛ и пенсионные взносы. Другой самозанятой, Гульназ Хабибуллиной, отказались переоформить договор ГПХ на договор самозанятости. Компания сослалась на норму закона, по которой работодатель два года не может работать с бывшим сотрудником как с самозанятым. Эта норма касается только трудового договора, но компания решила перестраховаться.
Если сотрудник уволился, с ним два года нельзя работать по договору самозанятости. С работой по договору ГПХ нет ограничения, перезаключать его можно сразу. Главное — чтобы договор ГПХ не маскировали под трудовой, если это так, и договор ГПХ признают трудовым через суд, тогда и новый договор с самозанятым могут переквалифицировать в трудовой. В целом компаниям работать с ИП проще и удобнее, потому что это более понятно и предсказуемо. Но не более того. Если плательщик НПД зарегистрирован, выполняет свои обязательства по договору, выдает чеки, вовремя платит налоги, — с таким тоже можно спокойно работать». Татьяна Никанорова, владелец и руководитель консалтингового центра «Профдело» Если самозанятый раньше работал с юридическими лицами по договору ГПХ, то нужно уточнить, готовы ли они продолжить сотрудничество в новом статусе.
А если был оформлен в компании по трудовому договору, придется продолжить работать в статусе сотрудника, совмещая с самозанятостью — переоформить трудовой договор на договор с самозанятым нельзя. Например, маркетолог Кирилл работал с интернет-агентством по гражданско-правовому договору, а потом стал самозанятым. Агентство может перезаключить с ним договор и продолжить работу. А маркетолог Елена была оформлена в штат, поэтому после смены статуса она не может сотрудничать со своим работодателем как самозанятая: придется или продолжать работу по трудовому договору, или увольняться и искать других клиентов. Напротив, ИП и ООО позитивно реагируют, ведь они больше не должны платить за меня никакие налоги, и для них это экономия. Физические лица сами чеки не просят, но нормально реагируют, когда я говорю, что сейчас сформирую и пришлю чек».
Дело в том, что юридическим лицам гораздо удобнее работать именно с индивидуальными предпринимателями. Понятно, какие договоры с ними заключать, как принимать работу или не принимать , как оформлять оказание услуги или поставку партии товара, допустим. Если иметь дело с ИП, то юрлицам не надо будет переучиваться. Можно просто пользоваться готовыми шаблонами договоров, отработанными схемами поставок. В отношении самозанятых возникают исключительно одни вопросы. Очень многое необходимо прояснять. Поэтому пока все моменты не будут урегулированы, большинство компаний предпочтут иметь дело с понятными им ИП, где права и обязанности сторон можно внятно расписать и зафиксировать в договоре. И с этой позиции быть индивидуальным предпринимателем выгоднее. В то же время подобные моменты характерны для переходного периода, когда новое понятие будет только устанавливаться. То есть они временные. А вот в отношении выплат статус самозанятого выглядит привлекательнее хотя бы потому, что ИП надо отчислять в пользу государства больше и вне зависимости от своей деятельности. Хотя и здесь всё ещё не хватает конкретики. Подведение итогов ИП и самозанятые по целому ряду характеристик довольно похожи друг на друга. Однако существуют и отличия, которые надо принимать во внимание, выбирая что-то одно. Отдельные эксперты отмечают, что ИП по характеру своей деятельности больше нацелен именно что на предпринимательство, на коммерцию. Самозанятые же напоминают наёмных работников, но без постоянного руководства и трудоустройства на фирме.
Итоги Выбор между ИП и самозанятостью напрямую зависит от того, какой деятельностью вы собираетесь заниматься, сколько доходов будете получать и будете ли нанимать сотрудников. Также важно учитывать стабильность работы на себя. ИП обязаны платить фиксированные взносы ежегодно, даже ничего не зарабатывая. Самозанятые же свободны от этого бремени и могут бесплатно не использовать свой статус. Если ваша деятельность подпадает под самозанятость и доход не превышает 2,4 млн в год, то проще встать на учет с этим режимом и тратить минимум времени на подачу данных в налоговую, уплачивая небольшой процент лишь от дохода. Если вы решите выйти за рамки самозанятого, то можете быстро отказаться от режима и перейти на ИП. Bitbanker — это легкий способ работы с активами. Свободные активы можно использовать для получения пассивного дохода от инвестиций и вкладов. Тратить в рублях, сохраняя долларовые накопления, можно, оформив займ.
Сходства Разобравшись, чем отличается самозанятость от ИП, может показаться, что у этих понятий нет ничего общего. Схожие черты существуют, следует рассмотреть их подробнее. Предпринимателем и самозанятым может стать только один человек Оба физлица работают на себя, уплачивают налоги, отчитываются по прибыли. Они остаются именно физическими, не юридическими лицами, осуществляющими деятельность самостоятельно. ИП и самозанятые отвечают по долгам бизнеса своим имуществом Если задолженности не удастся покрыть доходами, возможно взыскание личной собственности, например, автомобиля. Однако для этого человек должен задолжать действительно большие суммы. Разрешено трудиться дополнительно по трудовому договору Ничто не мешает вести работу в организации по контракту и иметь заработок из иных источников. Можно работать на всей российской территории До 2020 года самозанятость была запущена как пилотный проект только в Москве, Московской и Калужской области, Татарстане. В настоящее время работать допустимо во всех административно-территориальных единицах, как и в случае с предпринимательством. Можно ли стать самозанятым, если есть ИП Индивидуальные предприниматели вправе применять налог на профессиональный доход.
Самозанятый и ИП в чем разница?
А мастер не прислала ей чек. На эмоциях, что день не задался и с такими ногтями ей ходить еще недели три, Марфа Семеновна написала жалобу в налоговую на Машу. Мол, так и так, незаконно занимается предпринимательской деятельностью. Если вам вернули товар, отказались от части услуг заранее оплатив несколько сеансов массажа, например или по ошибке перечислили деньги, а чек уже сформировали, можно отменить его в приложении.
До 12-го числа каждого месяца в приложении будет видно, сколько нужно заплатить за предыдущий месяц это и есть налоговый период — 1 месяц. Допустим, вы отработали январь. До 12-го февраля узнаете, сколько начислено.
Оплатить налог нужно до 25 числа. Вы не формируете в приложении по этим суммам чеки — вот и всё. Но чтобы не было путаницы, рекомендую завести карту, на которую будут поступать деньги только за услуги самозанятого.
При регистрации в приложении «Мой налог» нужно выбрать регион, в котором планируете осуществлять свою деятельность. Это важно, потому что часть налога идет в региональный бюджет. Если вы прописаны, например, в Самарской области, а живете и занимаетесь репетиторством в Москве, то указывайте «Москва».
И через те же ресурсы, что и регистрироваться — Госуслуги, ЛК налогоплательщика, офис налоговой, банки — тоже можно. Это бесплатно. Можно работать по трудовому договору на кого-то и одновременно оформиться как самозанятый.
Самозанятым ничего оплачивать не нужно при регистрации. У самозанятых нет. У самозанятых это только чеки, сформированные в приложении, никаких деклараций не требуется.
Для самозанятых это пока «потолок», но может быть увеличат предел.
Какие налоговые последствия будут у заказчика, если самозанятый гражданин не выдал чек? Ответы на эти вопросы есть в «КонсультантПлюс». Смотрите по пробному доступу бесплатно. Чего следует избегать в работе с самозанятыми Подмена трудовых отношений самозанятостью: признаки от налоговой и практика судов Подробнее Несмотря на очевидные преимущества для ИП в работе с самозанятыми, следует учесть и некоторые моменты, чтобы не получить претензии от контролирующих органов. Например, не следует увольнять собственных штатных сотрудников, чтобы затем заключить с ними договор как с самозанятым. Такая экономия на налогах может обернуться неприятностями для ИП. Следует знать, что если самозанятый работник был уволен менее двух лет назад, никаких налоговых льгот по зарплате заказчик не имеет.
Не следует надеяться, что ФНС РФ не узнает об этом — все сведения о работниках легко «вычисляются» по базе налоговой службы. Могут быть проблемы и со стороны Трудовой инспекции. Заключенный договор оказания услуг может быть принудительно переквалифицирован в трудовой договор, со всеми вытекающими последствиями. А ИП получит солидный штраф по ст. Хотите узнать, когда отношения с самозанятыми могут признать трудовыми?
В некоторых случаях ИП не обязательно использовать кассу. Это, например, торговля мороженым в киосках, сезонная продажа овощей и фруктов с машин, ремонт и чистка обуви, услуги металлоремонта, торговля на розничных рынках и ярмарках. Это, например, химчистка одежды, ремонт мебели, остекление балконов, услуги фотографа, няни или сиделки, уборка квартир и домов. Но такие ИП должны выдавать своим клиентам документ о расчете, например квитанцию. Лимиты доходов.
Если же он индивидуальный предприниматель, то его по умолчанию переведут на общую систему налогообложения. Чтобы этого избежать, ИП должен в течение 20 календарных дней после потери статуса самозанятого подать в налоговую по месту жительства уведомление о переходе на УСН. ИП должны соблюдать лимит годового дохода, только если они применяют упрощенку — обычную или автоматизированную — либо патент. Для общей системы и ЕСХН лимита нет.
Причем неважно, вам перевели на карту или заплатили наличкой. Нужно сформировать чек. Сумма налога небольшая, и может хотеться скрыть доход налом, но может получиться весьма неприятная ситуация. Например, Маша делает маникюр на дому, и вот однажды к ней пришла Марфа Семеновна, которой уж очень не понравилась то ли сама Маша, то ли ее собака, и оттенок не такой она представляла… но заплатила бумажными деньгами, хотя «всё пошло не так». А мастер не прислала ей чек. На эмоциях, что день не задался и с такими ногтями ей ходить еще недели три, Марфа Семеновна написала жалобу в налоговую на Машу. Мол, так и так, незаконно занимается предпринимательской деятельностью. Если вам вернули товар, отказались от части услуг заранее оплатив несколько сеансов массажа, например или по ошибке перечислили деньги, а чек уже сформировали, можно отменить его в приложении. До 12-го числа каждого месяца в приложении будет видно, сколько нужно заплатить за предыдущий месяц это и есть налоговый период — 1 месяц. Допустим, вы отработали январь. До 12-го февраля узнаете, сколько начислено. Оплатить налог нужно до 25 числа. Вы не формируете в приложении по этим суммам чеки — вот и всё. Но чтобы не было путаницы, рекомендую завести карту, на которую будут поступать деньги только за услуги самозанятого. При регистрации в приложении «Мой налог» нужно выбрать регион, в котором планируете осуществлять свою деятельность. Это важно, потому что часть налога идет в региональный бюджет. Если вы прописаны, например, в Самарской области, а живете и занимаетесь репетиторством в Москве, то указывайте «Москва». И через те же ресурсы, что и регистрироваться — Госуслуги, ЛК налогоплательщика, офис налоговой, банки — тоже можно. Это бесплатно. Можно работать по трудовому договору на кого-то и одновременно оформиться как самозанятый.
Чем отличается ИП от самозанятого, и как стать ИП на НПД
Маркетолог Виталий — самозанятый, сотрудничающий с юридическими лицами. За год он заработал 4 000 000 рублей. Всего за год Виталий заплатил 352 000 рублей. Если вы занимаетесь определенными видами деятельности По закону, платить НПД нельзя, если вы: продаете подакцизные товары или товары, подлежащие обязательной маркировке; перепродаете товары или имущественные права кроме продажи имущества, использованного для личных целей ; добываете и продаете полезные ископаемые; работаете по договору поручения, комиссии или агентскому договору.
Самозанятый не может заниматься теми видами деятельности, которые требуют специальной лицензии — например, автобусными перевозками пассажиров. А ИП заниматься такими видами деятельности можно — так что, если это ваш случай, стоит зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. Выводы У самозанятых перед ИП есть ряд преимуществ — и ставка налогообложения меньше, и сдавать отчетность удобнее, и страховые взносы можно делать по желанию.
Но ИП стоит открывать, если вы: Работаете не на территории Москвы и области, Татарстана или Калужской области — только в этих регионах можно платить НПД; Планируете увеличивать доходы — если поступления превысят 2,4 млн рублей в год, то в качестве ИП платить налоги будет выгоднее; Хотите нанимать сотрудников — самозанятые не могут этого сделать. А вот ИП может принять на работу сотрудника, в том числе и самозанятого; Решили заняться продажей подакцизных товаров или товаров, подлежащих обязательной маркировке, перепродажей вещей или имущественных прав, добычей и продажей полезных ископаемых. А также хотите работать по договору поручения, комиссии или агентскому договору, либо будете реализовывать продукцию, на которую нужна лицензия.
Все это не могут делать самозанятые — поэтому придется открывать ИП. Комментарий эксперта Елена Тарасова, юрист практики налогообложения и эффективного ведения бизнеса: Если вы получаете доход — то обязаны заплатить налог. С развитием современных технологий все сложнее оставаться «в тени».
С этим можно поспорить — но делать это придется в суде. Методы выявления граждан, которые оказывают услуги или выполняют работы без официальной регистрации, становятся все изощреннее. Налоговые инспекторы читают отзывы в социальных сетях, делают контрольные закупки — чаще всего именно так доказывается деятельность без регистрации.
Иногда бизнесмена «сдают» недовольные клиенты, и в таких случаях спорить бесполезно. Если доходы от бизнеса или хобби не позволяют содержать ИП — станьте плательщиком налога на профессиональный доход. Взамен вы получаете возможность развивать и рекламировать свое дело законно.
Единственный нюанс — если вы работали на спецрежиме, а потом решили, не меняя вида деятельности, применять НПД и зарегистрироваться в приложении «Мой налог», то у вас только 30 дней, чтобы подать заявление о снятии с учета как плательщика УСН, ПСН, ЕНВД. Иначе через 30 дней регистрация самозанятого аннулируется, и предприниматель автоматически останется на спецрежиме.
Не нужно платить НДС. Согласно п. Но есть исключение — налог на добавленную стоимость при ввозе товара на территорию РФ. Ограничения Меньше объём доходов в год.
По НПД можно провести до 2,4 миллионов. Если налоговая заметит, что объём доходов уже превысил эту отметку, но ИП в течение 20 дней не перешел на упрощёнку или другой спецрежим, то принудительно переведёт на общий режим налогообложения. Недоступны некоторые виды деятельности. НПД закрывает доступ к ряду возможных видов деятельности, согласно ст. В том числе нельзя перепродавать товары и работать по агентским договорам — например, туроператором. Нельзя нанимать сотрудников.
Не начисляется стаж. С налогов по НПД не идут деньги на социальные взносы. Поэтому плательщикам не прибавляются деньги к будущей пенсии. Впрочем, можно уплачивать взносы дополнительно, чтобы стаж всё-таки капал. Нельзя вычесть расходы. Если ваша деятельность связана с большими расходами на её выполнение, то учитывайте: НПД не даёт возможности снижать налоговую нагрузку за их счёт.
Упрощёнка «Доходы минус расходы» в этом плане смотрится выгоднее. Нельзя вычесть страховые взносы из налоговой ставки. Для лёгкости понимания проведём расчёты. Допустим, вы заработаете 2,4 миллиона рублей в год. Если вы ИП на УСН «Доходы», то дополнительно отчисляете и обязательные страховые взносы в размере 43 211 рублей на 2022 год. Но эти взносы можно вычесть из налоговой нагрузки.
И благодаря последним будет начисляться стаж. А при НПД вы просто заплатите 144 тысячи рублей и никакого стажа не получите. Из-за этих преимуществ и недостатков нельзя однозначно сказать, что ИП или самозанятость лучше: важно, чтобы вы просчитали, будет ли вам выгоден НПД или упрощёнка и другие спецрежимы. При этом сохраняются преимущества самозанятости, что делает такое сочетание выгодным для некоторых ИП. Можно работать по лицензии. Например, открыть врачебный кабинет или перевозить пассажиров.
Полный перечень — в ст. Проще работать с крупными организациями. Не каждое ООО захочет связываться с самозанятыми.
Под НПД также попадают физлица, которые сдают в аренду жилые помещения — квартиры, дома и дачи. Надоело откладывать заработанные деньги в копилку или прятать в шкафу? Оформите выгодный вклад. Так вы не только сохраните средства, но и заработаете. Кому нельзя становиться самозанятым Чтобы стать самозанятым, надо соблюдать несколько важных условий : заработок не должен превышать 2,4 млн в год; предприниматель не может нанимать сотрудников; самозанятый должен заниматься разрешенным видом деятельности. Один из основных запретов — превышение лимита по доходам за год.
Этим выбор не ограничивается. Предприниматель может работать на патенте, если его деятельность позволяет применять эту систему налогообложения.
При этом предпринимателю за 2022 год будет начислен страховой стаж, что повлияет на его будущую пенсию. Пенсионные отчисления сюда не входят. Платить их дополнительно обязанности нет, но пенсионный стаж за 2022 год предпринимателю в таком случае начислен не будет. Получается, что ИП из второго примера выгоднее упрощенная система. Сумма к уплате одинаковая — 60 000 рублей, но на УСН при этом меньше ограничений и есть бонус в виде засчитанного страхового года. Очевидно, что есть некая сумма, при которой налог на профессиональный доход и налог на УСН будут примерно одинаковыми.
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
В этой статье мы расскажем, кто такие самозанятые, чем отличаются от ИП, какой статус выгоднее и почему. 3 Таблица: ключевые отличия самозанятого от ИП. Разница между ИП и самозанятым, какой налог платят индивидуальные предприниматели, а какой самозанятые? В отличие от самозанятого, индивидуальный предприниматель может обслуживать больше клиентов, открывать больше торговых точек и, благодаря этому, получать больше прибыли. Деятельность самозанятого отличается от деятельности индивидуального предпринимателя тем, что самозанятость это не статус, а специальный налоговый режим, который вправе применять как ИП, так и физические лица, ими не являющиеся. У ИП и самозанятых есть ограничения по видам деятельности, но у предпринимателей их меньше.
ИП или самозанятость – плюсы, минусы, подводные камни
В отличие от ИП, самозанятым не нужно вести отчётность или использовать онлайн-кассу. Как индивидуальному предпринимателю (в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН и ПСН) стать самозанятым (перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»)? Рассмотрим, чем отличается самозанятый от ИП по основным характеристикам. Главные отличия самозанятости от ИП заключаются в следующем.
Что дает статус самозанятого? Плюсы и минусы регистрации как самозанятого
Чем отличается самозанятость от ИП. ИП должны платить страховые взносы и подавать декларации, но они могут нанимать сотрудников и работать с большими оборотами. Поскольку пока нет официального определения самозанятых на законодательном уровне, возникает вопрос: чем отличается самозанятый от индивидуального предпринимателя. Сравнивая, в чем разница между самозанятостью и ИП, большинство предпринимателей обращают внимание на расходы, связанные с налоговыми и страховыми отчислениями. Самозанятые или ИП: особенности, плюсы, минусы ИП и самозанятости, сравнительный анализ, ключевые критерии выбора для оформления интернет-магазина. Чем отличаются самозанятые от ИП?